2020工程项目审计第4章.pptVIP

③ 检查施工图设计完成的时间及其对 建设进度的影响，有无因设计图纸拖延交 付而导致的进度风险； ④ 检查施工图设计是否规范、完整； ⑤ 检查施工图交底、汇审、修改情况； ⑥ 检查施工图设计内容及施工图预算是 否符合经批准的初步设计方案、概算及标准； ⑦ 检查施工图预算的编制依据是否有效， 内容是否完整，数据是否准确； ⑧ 检查设计商现场服务是否全面、及时， 是否存在影响工程进度和质量的风险。 4. 设计变更管理的审计 ① 检查是否建立、健全设计变更的内 部控制，有无针对因过失而造成设计变更 的责任追究制度以及该制度执行是否有效； ② 检查是否采取提高工作效率、 加强设计接口部位的管理与协调措施； ③ 检查设计变更的内容是否符合经批准 的初步设计方案； ④ 检查是否及时签发与审批设计变更通 知单，是否存在影响建设进度的风险； ⑤ 检查设计变更文件是否规范、完整； ⑥ 检查设计变更的内容是否符合经批准 的初步设计方案。 5. 设计资料管理的审计 ① 检查是否建立、健全设计资料 的内部控制，看其执行是否有效； ② 检查施工图、竣工图和其他设 计资料的归档是否规范、完整。 （二）工程项目设计管理审计的依据 ① 委托设计管理制度 ② 经批准的可行性研究报告及估算 ③ 勘察和设计招标资料 ④ 勘察和设计合同 ⑤ 初步设计审查及批准制度 ⑥ 经批准的初步设计文件及概 ⑦ 修正概算审批制度 ⑧ 初