三种活动现金流量的比较分析共享.docxVIP

可编辑文档 PAGE 页码页码/NUMPAGES 总页数总页数 三种活动现金流量的比较分析 　　带着这些问题，我们就要具体分析现金流量表的具体项目，一般而言，经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量三者的正负是否正常不能够一锤定音。. １、经营现金净流为＋，投资现金净流为＋，筹资现金净流为＋。.这种公司主营业务在现金流方面能自给自足，投资方面收益状况良好，这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。 　　２、经营现金净流为＋，投资现金净流为＋，筹资现金净流为-。.这种公司经营和投资良性循环，融资活动的负数是由于偿还借款引起，不足已威胁企业的财务状况。表明企业进入产品成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。 　　３、经营现金净流为＋，投资现金净流为-，筹资现金净流为＋。这种公司经营状况良好，通过筹集资金进行投资，企业往往是处于扩张时期，这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充，这时我们应着重分析投资项目的盈利能力。 　　４、经营现金净流为＋，投资现金净流为-，筹资现金净流为-。这种公司经营状况虽然良好，但企业一方面在偿还以前的