公司目标成本管理制度.docVIP

目标成本管理制度 目标成本管理层的职责划分 管理层的组成 目标成本确定的发布中心：公司总经理层 目标成本编制的中心：成本合约部、财务部 目标成本执行的指导与监控中心： 公司成本合约部 目标成本的发生中心：工程管理部、规划设计部、市场营销部等 管理层的主要职责 目标成本确定的发布中心职责： 审批并签发公司目标成本； 修订目标成本； 目标成本编制中心的职责： 成本合约部负责目标工程成本的编制，包括开发前期的勘察、设计、三通一平，主体建安、公共配套管网、公建设施、园林景观、开发间接费中的工程管理费； 财务部负责除工程成本外的其他成本的编制，包括：土地成本，开发前期的报批报建，开发间接费中的工程管理部工程管理费、资本化利息、销售、物业完善费； 成本合约部组织目标成本的汇报工作； 目标成本执行的指导与监控中心的职责： 成本合约部负责审核目标成本； 成本合约部定期发布成本信息动态报告，分析评估目标成本费用执行情况，并提出成本控制的指导性意见； 建立健全目标成本费用管理体系，制定、修改、解释、培训目标成本管理及其相关规范、制度； 目标成本发生中心的职责： 遵照目标成本管理规范和制度开展业务活动； 配合并接受成本费用指导监控中心按章行使的指导监控职责； 根据目标成本的各项经济指标开展限价设计、施工、采购等业务工作； 对施工现场、设计单位或经手的每单业务，在总经理授权范围内代表公司履行项目成本费用监控职责，并对其成本费用失控承担直接和主要责任。（见费用发生部门的职责明细表） 工程费用发生部门的职责明细表 类别 成本 分项 责任部门 具体职责内容 开发前期费用 勘察 工程管理部 有计划性开展勘察工作；通过招投标确定勘察单位；勘察测量费用与报告的准确性挂钩；复核实际完成的勘察工作量 规划设计 规划设计部 根据目标限价合理安排各项规划设计费；推广限价设计；设计费用的支付与设计质量挂钩； 三通一平 工程管理部 临时围墙、道路力求永久化；临时水电管线敷设尽可能利用库存的旧材料，完工后对可利用材料作好回收； 临时设施 工程管理部 加强临时设施的重复利用性 主体工程建安费用 主体建安 规划设计部 做好施工图会审工作，将设计不合理的现象消灭在施工之前，避免引起设计变更、签证费用 工程管理/成本合约部 招投标选择优秀而可信的施工队伍；编制完善、严密的施工承包合同；设计变更、签证做到先估价、审批后实施，避免出现盲目变更；按实复核现场变更、签证的工程量，有效控制现场签证的发生；审核竣工图等结算资料，确保结算资料的准确性； 工程管理部 审核施工方案合理性、经济性；通过研究新工艺、新材料、新技术有效降低工程成本； 装饰材料及 设备 规划设计部 根据目标成本的材料限价，确定材料的规格、档次、品种； 成本合约部 根据目标成本的材料限价，开展甲供材料的招投标工作； 工程管理部 严格按标准验收材料，对不合格的产品进行扣款；处理好供货商与施工单位的材料收发工作，对不按期供货等进行扣款； 公共管网配套工程费用 室外水电煤等配套工程 工程管理部 尽可能减少或消灭政府垄断工程成本中不合理的成分；严格控制配合水、电、煤等专业工程的零星人工签证；对水、电、煤气等附属配套公建工程实行全面招投标；合理安排配套工程的施工工期； 园林景观 规划设计部 严格按目标成本总额控制，进行限价设计；特别做好绿化、景观的方案论证，避免由于效果不满引起的返工费用 成本合约部 签订严密的施工合同；直观性装饰材料实行甲供或甲控，按目标成本选用经济美观的建筑装饰材料 工程管理部 严格控制现场的变更及签证； 公建配套设施费 规划设计部 严格按目标成本总额控制，进行限价设计；严格控制会所等配套公建的室内装饰工程设计标准；特别做好装修工程的方案论证，避免由于效果不满引起的返工费用； 成本合约部 工程全面实行招投标，签定严密的施工合同；直观性装饰材料实行甲供或甲控，按目标成本选用经济美观的建筑装饰材料 工程管理部 严格控制现场的变更及签证； 工程管理费 工程/成本合约部 通过招投标确定工程监理单位； 工程管理部 工程监理费用的支付与工程质量挂钩；施工合同外的奖金必须做到有据可查 目标成本的形成步骤 项目定位阶段估算成本 编制依据 地块的综合情况资料； 项目总体定位和初步的规划设计、建筑设计、装修设计、环境设计、配套设计的方案； 公司的利润要求； 编制流程 投资发展部提供地块的综合情况；； 规划设计部提供地块的总体规划设计的各项经济指标及住宅单体的各项基本建造标准； 成本合约部收到投资发展部、规划设计部提供的资料后三天内完成项目工程估算成本初稿； 配合财务部完成整个项目的成本估算工作，并根据公司利润及预期售价调整成本估算； 公司领导审核并确定估算成本，指导项目的初