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PAGE # PAGE # 2020年4月19日 PAGE # PAGE # 2020年4月19日 汽车公司财务报销 制度 报销制度 一、报销流程 整理原始凭证 （如发票、车票） PAGE # PAGE # 2020 年 4 月 19 日 PAGE # PAGE # 2020年4月19日 文档仅供参考 填写报销单 T 填写报销单 T 报销单有： 差旅费报销单、领款单、借款单等 审批签字 实物：各公司经理、部门负责人、经办人、验收人会同签字、构成固定资 产的要经固定资产管理部门登记、签字。 差旅:各公司经理、部门负责人、行政部经理、经办人签字 其它:各公司经理、部门负责人、行政部经理、经办人签字 二、办理报销手续 任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人 （由各 公司经理）等,涉及到实物（如办公用品、材料、元器件、配件、低 值易耗品、耐用品、资料、设备等 ）需三人签字，即经办人、验收 人和审批人。经办人、验收人需签在发票后面 ，若发票较多，审批 人可只在报销单（汇总）上签字。符合固定资产条件的实物报销时 需填制一式三联的固定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产 管理部门，一联交财务部门。支出应严格控制 ，新增的临时工工资 要经公司经理会议研究决定。 文档仅供参考 三、原始凭证 （如发票 ）的有关要求 1、＜会计法 ＞规定: 对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受 并向单位负责人报告 ; 对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回 并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。 2、 ＜会计法 ＞规定 : 原始凭证记载的各项内容均不得涂改 ; 原始 凭证有错误的 , 应当加盖出具单位印章 ;原始凭证金额错误的 ,应由 出具单位重开 , 不得在原始凭证上更正。 3、发票应当具有税务监制章 , 出票单位公章 , 发票上的内容要 真实、完整、填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量 等,购货单位及个人栏内 ,除出差住宿发票填写个人姓名外 , 其余报 销发票均应写”台州科技职业学院”。购物名称不要笼统填写 （ ” 礼品”、”办公品”、”食品”、”文具”、”日用品”等字样 ）; 购物品较多 ,发票无法一一写明 ,可附电脑小票或购物清单 , 清单应 加盖出票单位公章。 4 、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改 , 若有错误 , 应要求 开票部门重开或在发票上更正 ; 更正过的发票应在更正处加盖开票 单位印章 , 发票大小写金额应一致 ;金额有差错 ,不得更改 , 必须重 新开具发票。 四、差旅费报销规定 1、出差要经批准。出差要事先填写出差单 , 出差回来后凭出差 单报销差旅费。若遇特殊情况 , 来不及办理出差手续 , 事后及时补 办。凡省内因公出差三天以内由处室负责人同意后报分管院长审 文档仅供参考 批即可，处室负责人出差由分管院长审批 ，院级领导由院长审批。 三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批 ；凡到省外因公出差 经分管院长同意后由院长审批。任何人员因公出国需由党委会研 究同意。 2、出差人员的差旅费严格按照规定报销 ，住宿费按出差的实际 住宿天数计算报销。三县一市内出差 ，公司领导有特殊情况可乘坐 出租车，其它职工一般情况乘坐公共汽车 ，确因工作需要，非得乘坐 出租车的，要事先征求行政部经理同意后方可乘坐。三县一市内一 般不报销住宿费，如确需住宿的，限报60元/夜。若未留宿的人员, 其往返车费按实报销。 乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准 类别 匸、项目 \等级及标准^ 职务\ 火车 轮船 飞机 其它交通 工具 住宿费限 额标准 一类 \ 公司经理 按实报销 按实报销 经济舱位 按实报销 按实报销 二类 其余人员 除软卧外 按实报销 三等舱位 经济舱位 按实报销 省外150 元，省内 80元 说明： ⑴表列其它交通工具不包括出租汽车。 ⑵出差人员乘飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经 公司经理批准后，方可乘坐飞机。 ⑶出差人员住宿费在规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过 规定限额标准的部分，个人自负30%