会计岗 位分 工和工作流程.docVIP

会计岗位分?工和工作流?程 一、出纳岗工作?流程………………………………………………3-5二、销售费用岗?工作流程…………………………………………5-8三、管理费用岗?工作流程…………………………………………9-12四、固定资产岗?工作流程…………………………………………12-15五、材料审核岗?工作流程…………………………………………16-20 六、成本核算岗?工作流程…………………………………………20-24七、销售核算岗?工作流程…………………………………………24-26八、工资福利岗?工作流程…………………………………………26-31九、税务岗工作?流程.………………………………………………31-33十、内部审计岗?工作流程……………………………………………34-38十一、主管岗工作?流程………………………………………………39-41 一、出纳岗工作?流程 （一）现金收付????1、收现????根据会计岗?开具的收据?（销售会计开?具的发票）收款——→检查收据开?具的金额正?确、大小写一致?、有经手人签?名——→在收据（发票）上签字并加?盖财务结算?章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登?记现金流水?账——→登记票据传?递登记本——→将记账联连?同票据登记?本传相应岗?位签收制证?、工资及固定?资产岗（水电费、代收款项）、管理费用岗?（其他应收款?）、销售核算岗?（货款）、成本核算岗?（加工费、材料款）???（1）原则上只有?收到现金才?能开具收据?，在收到银行?存款或下账?时需开具收?据的，核实收据上?已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务?结算章，并登记票据?传递登记本?后传给相应?会计岗位。???（2）随工资发放?时代收代扣?的款项，由工资及固?定资产岗开?具收据，可以没有交?款人签字。? 2、付现 （1）费用报销????审核各会计?岗传来的现?金付款凭证?金额与原始?凭证一致——→检查并督促?领款人签名?——→据记账凭证?金额付款——→在原始凭证?上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流?水账——→将记账凭证?及时传主管?岗复核 （2）人工费、福利费发放?????凭人力资源?部开具的支?出证明单付?款（包括车间工?资差额、需以现金形?式发放的兑?现、奖金等款项?）——→在支出证明?单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流?水账——→登记票据传?递登记本——→将支出证明?单连同票据?传递登记本?传工资福利?岗签收制证?? 3、现金存取及?保管 每天上午按?用款计划开?具现金支票?（或凭建行存?折）提取现金——→安全妥善保?管现金、准确支付现?金——→及时盘点现?金——→下午3：30视库存?现金余额送?存银行 （1）下午下班后?，现金库存应?在限额内。 （2）从银行提取?现金以及将?现金送存银?行时都须通?知保安人员?随从，注意保密，确保资金安?全。 ?4、管理现金日?记账，做到日清月?结，并及时与微?机账核对余?额。???（二）银行存款收?付????????1、银收???（1）收货款整理?销售会计传?来支票、汇票→核查和补填?进账单→上午上班时?交主管岗背?书→送交司机进?账及取回单?——→整理从银行?拿回的回款?单据——→将第一联与?回执粘贴在?一起——→在微机中编?制回款登记?表并共享—→打印—→将回款登记?表连同回款?单传销售会?计???（2）其他项目收?款收到除货款?以外项目的?支票、汇票——→填写进账单?——→进账——→回单——→登记票据传?递登记本——→相关岗位???（3）贷款????收到银行贷?款上账回单?——→登记票据传?递登记本——→传管理费用?岗位????2、银付?? （1）日常性业务?款项?? 根据付款审?批单（计划内费用?经相关岗位?审核，计划内10?万元以上或?计划外费用?经财务部长?或财务总监?审核）审核调节表?中无该部门?前期未报账?款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使?用登记本——→将支票、汇票存根粘?贴到付款审?批单上（无存根的注?明支票号及?银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传?递登记本——→传相关岗位?制证?——→材料核算岗?（材料采购）——→成本核算岗?（外协加工、车间质保费?用）?——→管理费用岗?（管理部门用?款）?——→销售费用岗?（销售部门用?款）?——→工资福利岗?（工资兑现、福利）?——→及固定资产?岗（GMP部门?费用、固定资产购?建）?? （1）开出的支票?应填写完整?，禁止签发空?白金额、空白收款单?位的支票。?? （2）开出的支票?（汇票、电汇）收款单位名?称应与合同?、发票一致。???（3）有前期未报?账