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商业银行经营与管理案例分析全集 31 万元，客户管理部副经理陈松河交待收受贿赂 40 万元。 内部控制失灵 “纵容 ”违规越权 业内人士表示， 银行内部控制失灵， 特别是高层管理人员缺乏监督， 导致违规越权也是犯罪分子得逞的重要原因。 作为农行县级机构，农行荔波县支行行长刘虽然没有咨询上级行， 也知道荔波朝阳镇经济发展有限公司无力支付， 但违规为荔波朝阳镇 经济发展有限公司出具了商业承兑担保函。 结果，周宏远成功贴现了工行郑州瑞金支行的资金。但所谓的 “银行担保商业承兑汇票贴现 ” 仍由原李晓燕经纬支行副行长代为办理，未得到工行总行授权。 珠海宏达公司与贵州东龙实业集团签订金额超过 3 亿元的假冒工矿产品交易合同。东龙公司向珠海宏达发出 43 张商业承兑汇票应宏达 公司总经理周宏远的要求， 中国农业银行贵阳瑞金支行行长石世方也越权为其出具了 5 份不可撤销保函， 且未请示上级。 周宏远贴现了工行经纬支行首笔金额 6664 万元如果不是因为犯罪，这个国家可能会遭受巨大的损失。 专案组发现，这起诈骗案中的发卡企业不在中国人民银行总行、中国工商银行总行、中国农业银行总行及其分支机构出具的可签发商业汇票的名单上。在这方面， 处理票据和贴现的银行应该能够发现，但最终它仍然超越了它的权限，违反了规则，擅自使它成功。据了解，为降低金融风险，银行分行和支行的担保权和贴现权实行严格的分级负责原则，但实际工作中往往缺乏有效的监控措施。 一旦高管的行为 失控，金融风险自然会随之而来。 大额资金的处理应始终处于上级银行的密切监督之下，并由上级银行进行检查和批准。 业内人士认为，票据业务的风险主要是由具体操作过程中的违规行 为和员工的道德风险造成的。 特别是对于一些重要的岗位和环节， 监管不力会给犯罪分子以可乘之机。 中国农业银行贵阳瑞金支行的一位重要票据经理向前行长石世方借出了 4 张空白承兑汇票，险些酿成大祸。因此，我行应对高级管理人员和重要岗位人员建立完善、严格的监控体系。同时， 实行岗位轮换制，采取切实有效的措施防止关联企 业利用银行承兑汇票骗取资金，加强票据业务内部审计，将使 “内贼外鬼 ”无法相互利用。 (记者何 )发布时间 :10 月 23 日 (来源 :新华社 ) 问题 : 结合案例，谈谈您对商业银行风险和内部控制的认识 惩前毖后 46 正当国有商业银行改革进入关键阶段， 一个个性质恶劣、 涉案金额巨大的金融犯罪案件相继曝光。 从山西的 “7·28金融诈骗案 ”，到中国银行哈尔滨合淞街支行的 “高山案 ”，甚至是农行包头分行新披露的违规案件，这些重大金融案件背后的犯罪分子所使用的手段并不复杂。 只 有几种勾结和欺诈的手段。 这些做法之所以能够屡战屡胜， 是因为犯罪分子利用了目前各商业银行操作风险管理的普遍缺陷。 不同于市场风险管理和信用风险管理。操作风险被认为是与商业银 行业务活动相关的内生风险因素，因为它主要是由内部程序、人员、 系统缺陷或错误以及外部事件造成的。 也许是因为它的简单原因， 它也被认为是银行可控范围内的风险。 这是商业银行 “开门进来 ”的最古老的风险，通常被监管机构或商业银行本身所忽视。直到最近几年，新巴塞尔协议才把操作风险纳入风险资本的计算和监管框架。 事实上，运营风险逐渐纳入监管机构的视野，正是金融案件中新技 术特征出现的结果 20 世纪 90 年代以来，随着电子技术的发展， 金融创新层出不穷，金融衍生品的发展使得商业银行和监管机构越来越关注市场风险。另一方面，商业银行日益先进的内部控制手段的完善不仅降低了操作风险的发生频率， 也将操作风险的发生向低频率、 高风险的方向转变。 近年来，国际银行业操作风险造成的巨大损失层出不 穷。爱尔兰联合银行和巴林银行因交易欺诈分别损失 6.91 亿美元和亿美元。计算机故障花费了所罗门兄弟 3.03 亿美元；系统集成的 10 失败使美国银行损失了 2.25 亿美元就中国银行业而言，中国银行是唯一的银行。进入 21 世纪以来，重大案件几乎每年都有发生。从中国银行在 XXXX 的“开平案 ”到今年的 “高山案 ”，几乎所有的犯罪都是内部人所为或内外勾结。 随着国际银行业对操作风险的日益认识，中国银行业监管当局也开 始关注这一点。 9 月，中国人民银行在 XXXX 发布并实施了 《商业银 行内部控制指引》，对建立中国银行业操作风险管控框架提出了初步 要求。然而，到目前为止，我国商业银行操作风险管理仍存在诸多问 题，部分银行机构操作风险识别和控制能力与业务发展不相适应的问 题相当突出。银监会成立后，在借鉴国际先进监管经验的基础上，结 合我国实际情况，银监会界定了 “管理法人、风险、内部控制和透明 度”的监管理念通过大力推进贷款五级分类等相关制度的实施，银行 业金融机构信用风险管理和监