2020年经典财政专项资金自查报告5篇.docxVIP

2020年经典财政专项资金自查报告 5 2020年经典财政专项资金自查报告（一） 为进一步加强我乡财政资金的安全监督管理，确保财政资金的安全，财政帐户 规范和财务制度的落实，根据《泸州市龙马潭区财政局关于开展全区财政资金安全 检查工作的紧急通知》（泸龙财库[2016]2号文件精神，结合我乡实际，对我乡财政 资金进行了全面的彻底清查，现将自查情况报告如下： 一、落实责任，摸排自查 我局财政资金支付的主要环节在预算科、国库科与国库支付中心，对照此次检 查内容梳理如下： （一） 制度建设及基础管理工作 1、 按照财政国库集中支付制度相关规定，制定出台了《财政资金支付暂行办法》、 《财政资金银行清算办法》、《国库制度改革会计核算暂行办法》。 2、 按照《财政总预算会计管理基础工作规定》，严格财政资金收付、调度管理， 加强会计监督。 3、 制定出台《屯溪区财政局财政专户管理暂行办法》，不断加强和规范财政专 户管理，提高财政专户资金运行的安全性、规范性和有效性。 （二） 岗位人员管理和内控机制 1、 国库支付中心岗位设置 按照国库支付中心工作职责和业务流程，支付中心设主任、审核、资金、核算 4个工作岗位。 2、 财政总预算会计岗位设置 根据《财政总预算会计管理基础工作规定》，预算科设置总预算会计1名，设定 总预算会计信息系统使用和管理人员的操作权限，科学设置了录入、代编计划和复 核岗，由预算科科长兼任复核岗 3、国库财政专户统管资金会计岗位设置 根据国库财政专户岗位要求，遵循财政专户资金拨付快捷高效及安全性的原则， 设置财政专户统管资金会计1名，复核岗1名。 （三） 业务流程控制与帐务管理 1、 国库集中支付一体化管理系统业务流程 按照国库集中支付制度规定，建立适合我局实际的资金支付业务流程。 20XX年 5月我局平台一体化系统全面上线，设定了预算科、国库科、国库支付中心及各业 务科室业务使用权限，科学设置了录入、代编计划、审核及受理岗，进入一体化系 统的预算资金由预算科录入指标，业务科室审核、支付中心受理 ； 2、 国库支付中心国库集中支付业务流程 根据业务股室、支付中心批复的预算单位预算内资金、 预算外资金、专户资金、 往来资金用款计划，审核预算单位的直接支付申请，及时办理单位财政直接支付业 务。 发送预算内资金用款额度。每日根据代理银行确认支付金额，及时导出用款额 度发送区级金库，便于支付资金清算，定期与其核对用款额度余额。 负责国库集中支付单位往来清算账户的账务核算。对发生的资金收付业务进行 核算，填制并分解单位往来资金收款记账凭证，每月终了与代理银行、预算单位核 对单位往来清算账户存款余额，做到账款相符。 每日按时打印直接支付和授权支付汇总清算通知单，送区级金库和代理银行实 现清算。 3、 国库统管财政专户业务拨付流程 我局国库统管财政专户资金大部分为直拨模式，由预算科下达专项指标，通过 人行、代理银行系统清算到各财政专户，各业务科室根据业务实际进度需要，填制 专项资金拨款凭证，经业务科长审核，分管局长、局长审批后交国库科统管资金会 计，经审核后严格按照《屯溪区财政局财政专户管理暂行办法》拨付各专项资金。 （四） 对帐及印鉴、票据管理 严格按照《财政总预算会计管理基础工作规定》、《屯溪区财政局财政专户管理 暂行办法》、《国库制度改革会计核算暂行办法》 等相关规定，每月与相关业务科室、 预算单位、人民银行、代理银行核对资金帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、 帐表相符;严格执行印鉴和票据管理制度，分人分印管理，同一经办人员不得管理全 部印鉴。相关票据、凭证专人保管，重要单据建立严格领用和核销制度。 二、查找问题、积极整改 1、 岗位职能设置及人员配备有待进一步优化 我局高度重视国库财政专户清理整改工作，以今年整改工作为契机加强了国库 财政专户人员配备，国库管理工作更加趋于规范管理。但国库支付中心人少事多， 存在一人多岗现象。 2、 制度建设有待进一步完善 随着现代国库管理改革工作的不断推进，现行的国库管理相关制度已不适应改 革的需要，财政资金安全管理及内控制度需进一步完善。 3、 国库集中支付改革应进一步推进 随着国库集中支付改革工作的纵深推进，按照上级有关要求，我区区级单位已 全部纳入国库集中支付，镇级资金调度、往来资金及专项资金仍为直拨及帐户管理 模式，应结合国库集中支付改革积极探索镇级资金管理模式，以进一步完善国库集 中支付改革工作。 4、 财政专户管理工作仍需加强与完善 随着近两年来的财政专户清理整顿及整改，我局已将财政专项资金帐户纳入国 库统管，进行了有效精简撤并，并建立了专户管理制度。但财政专户涉及资金量大, 应不断加强财政专户管理，并严格控制新增帐户，完善专户管理制度，形成财政专 户管理的长效机制。 下一步，我局将