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独立董事事前认可意见整理 2017 年第 67 篇 独立董事事前认可意见整理 那天有小伙伴问“金姐，你整理过独董事前认可意见的集合么” 我说“你猜？” 小伙伴欣喜“我就知道你有，快给我吧” 我说“你再猜！ ！！” 所以今天这篇不得不写 为了那个被我伤害的人 好了，按老套路走 一、先看规则要求 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 （证监发[2001]102 号） “五、（一）、1、重大关联交易（指上市公司拟与关联人达成的总额高于 300 万 元或高于上市公司最近经审计净资产值的 5%的关联交易）应由 独立董事认可后 ， 提交董事会讨论。 ” 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》 （证监发[2004]第 118 号） “（三）重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由二分之一以上独立董事 同意后 ，方可提交董事会讨论。 《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》 “第二十五条 上市公司拟与关联人发生重大关联交易的，应当在独立董事发表 事前认可意见后，提交董事会审议。 ” 《深交所董秘信息披露实用手册》 “重大关联交易事项、聘用或解聘会计师事务所事项应由二分之一以上独立董事 同意后，由独立董事出具独立董事事前认可函，方能提交董事会讨论。 ” 《上市公司独立董事履职指引》 “第十五条 独立董事履职的特别职权主要包括： （一）重大关联交易事项的事先认可权； （二）聘用或解聘会计师事务所的提议权， 及对公司聘用或解聘会计师事务所的 事先认可权；” 综上：目前需要独董发表事前认可意见的只有重大关联交易事项、聘用或解聘 会计师事务所。 二、找案例 1、重大关联交易的 2017 年 6 月 17 日《金字火腿 :独立董事关于关联交易事项的事前认可意见》 2、聘用会计师事务所的 2017 年 6 月 8 日《美芝股份 :独立董事关于续聘会计师事务所的事前认可意见》 3、解聘会计师事务所 2017 年 4 月 8 日《600023:浙能电力关于更换会计师事务所的独立董事事前认可 意见》 上面都是按照监管要求进行事前认可的， 那么有没有公司其他的事项也拉着独董 做了一下事前认可呢？当然有！ 反正每年钱给的是一样的， 活多干点就是赚到的 （不过一般这个事前意见也是证 券部的小伙伴写的） 比如： 2017 年 6 月 17 日《大亚圣象 :独立董事关于公司 2017 年限制性股票激励计划 股权激励 的事前认可意见》 2017 年 6 月 17 日《*ST 三维 :独立董事关于公司筹划重组停牌期满申请继续停 牌的事前认可意见》 2017 年 6 月 17 日《汉鼎宇佑 :独立董事关于终止重大资产重组事项的事前认可 意见》 重组 2017 年 5 月 26 日《600655:豫园商城关于本次重组预案的独立董事事前认可意 见》 2017 年 6 月 16 日《海达股份 :独立董事关于发行股份及支付现金购买资产并募 集配套资金的事前认可意见》 2017 年 6 月 17 日《劲嘉股份 :独立董事关于延长非公开发行股票方案决议有效 期及股东大会对董事会授权有效期的事前认可意见》 2016 年 6 月 15 日 《浙江富春江环保热电股份有限公司独立董事关于公司第四 届董事会第二次会议相关事项的事前认可意见》 《关于修订 浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年非公开发行 A 股股 再融资