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会计科目使用说明 一、资产类 【1001 】 库存现金：核算单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留现金，对库存现 金进行监督盘点， 可以确定库存现金真实性和库存现金管理有效性， 对于评价企业内控制度 将起到积极作用。 【1002 】 银行存款：核算企业存放在银行和其他金融机构货币资金。本科目分别按各开 户银行进行明细核算。 【1012 】 其他货币资金：核算除现金、银行存款以下其他各种货币资金。本科目分别按 外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等进行明细核算。 【1101 】 交易性金额资产：核算企业为交易目所持有债券投资、股票投资、基金投资等 交易性金融资产公允价值， 企业持有直接指定为以