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财务分析报告( 第一篇:
一、财务状况总体评述
20XX 年,演示单位累计实现营业收入 231 ,659 。69 万元,去年同期实现营业收入 175,
411 。19 万元,同比增加 32 。07%;实现利润总额 7 ,644。27 万元,较去年同期增加 21 。16%;
实现净利润 6 ,370 。21 万元,较同期增加 21 。11%。
( 一 ) 企业财务本事综合评价:
【财务综合本事】
财务状况良好,财务综合本事处于同业领先水平,但仍有采取进取措施以进一步提高财
务综合本事的必要。
【盈利本事】
盈利本事处于行业领先水平,请投资者关注其现金收入情景,并留意其是否具备持续盈
利的本事与新的利润增长点。
【偿债本事】
偿债本事处于同行业领先水平,自有资本与债务结构合理,不存在债务风险,但仍有采
取进取措施以进一步提高偿债本事的必要。
【现金本事】
在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平,在改善现金流量方面,投资者应当关注
其现金管理状况,了解发生现金不足的具体原因。
【运营本事】
运营本事处于同行业中游水平,但仍有明显不足,公司应当花大力气,充分发掘潜力,
使公司发展再上台阶,给股东更大回报。
【成长本事】
成长本事处于行业领先水平,有较乐观的发展前景,但公司管理者仍然应当对某些薄弱
环节加以改善。
1。资产状况及资产变动分析
20XX 年,演示单位总资产到达 158,514 。99 万元,比上年同期减少 993 。19 万元,减
少 0 。62%;其中流动资产到达 123, 102。28 万元,占资产总量的 77 。66%,同期比减少 5。
00%,非流动资产到达 35,412 。71 万元,占资产总量的 22 。34%,同期比增加 18。33%。 下
图是资产结构与其资金来源结构的比较:
2。流动资产结构变动分析
20XX 年,演示单位流动资产规模到达 123, 102。28 万元,同比减少 6,477 。90 万元,
同比减少 5。00%。其中货币资金同比减少 5 。71%,应收账款同比增加 17。40%,存货同比减
少 10。03%。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作。营业收入同比增幅为
32 。07%,高于应收账款的增幅,企业应收账款的使效率得到提高。在市场扩大的同时,应注
意控制应收账款增加所带来的风险。
3。非流动资产结构变动分析
20XX 年,演示单位非流动资产到达 35 ,412。71 万元,同期比增加 5,484 。71 万元,
同期比增加 18。33%。长期投资项目到达 4,668 。91 万元,同比增加 3。41%; 固定资产 28,
549 。63 万元,同比增加 24 。54%;在建工程到达 1,335 。00 万元,同期比增加 10。03%;无
形资产及其他项目到达 859 。17 万元,同比减少 32 。60%。
4 。负债及所有者权益变动分析
20XX 年,演示单位负债和权益总额到达 158,514 。99 万元,同期比减少 0。62%;其中负
债到达 123,393 。86 万元,同期比减少 3。64%,所有者权益 35, 121。14 万元,同期比增
长 11 。68%。资产负债率为 77 。84%,同期比减少 2。44 个百分点,产权比率为 3。51,同期
比减少 0。56 。
从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比重为 77 。80%,非流动负债比
重为 0。04%,所有者权益的比重为 22 。16%。企业负债的变化中,流动负债减少 3 。33%,长
期负债减少 86。24%。
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