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二十 某企业 2010 年 12 月份发生下列经济业务： 11 、借：库存商品 120000
1、收到某单位作为投资投入的货币资金 300000 元， 贷：生产成本 120000
款项已存入银行。 12 、借：应收账款 292500
2 、应付账款到期， 向银行借款 23400 元直接偿还欠 贷：主营业务收入 250000
款 . 应交税费 应交增值税 42500
3 、采购 A 材料，货款 80000 元，增值税进项税额 13 、借：主营业务成本 180000
13600 元，以银行存款支付 60000 元，其余款项暂 贷：库存商品 180000
欠。 14 、（1 ）借：库存现金 468
4 、上述材料已验收入库，按实际成本转账。 贷：其他业务收入 400
5 、领用 A 材料 70000 元。其中，生产产品甲领用 应交税费 应交增值税 68
60000 元，车间一般耗用 7000 元，行政管理部门一般耗 （2 ）借：其他业务成本 300
用 3000 元。 贷：原材料 300
6 、分配本月工资费用 40000 元。其中，生产工人工 15 、借：营业税金及附加 11000
资 24000 元，车间管理人员工资 6000 元，行政管理人 应交税费 应交城建税 11000
员工资 8000 元，销售机构人员工资 2000 元。 16 、借：应付账款 3000
7 、开出转账支票 3000 元，其中 2000 元用于支付车 贷：营业外收入 3000
间水电费， 1000 元用于支付管理部门水电费。 17 、借：主营业务收入 250000
8 、计提本月固定资产折旧 6000 元。其中， 车间固定 营业外收入 3000
资产折旧 4500 元，行政管理部门固定资产折旧 1500 元。 其他业务收入 400
9 、开出转账支票 2400 元预付明年管理部门报刊杂志 贷：本年利润 253400
订阅费。 借：本年利润 206800
10 、结转本月间接生产费用 19500 元。 贷：主营业务成本 180000
11 、本月甲产品完工 120000 元验收入库。 营业税金及附加 11000
12 、本月销售甲产品，货款 250000 元，增值税销项 管理费用 13500
税额 42500 元，全部款项款暂未收到。 销售费用 2000
13 、结转已销
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