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获取最大化的利益
（一）现金管理的目标
1、力争现金流量同步
2、使用现金浮游量
（二）现金管理的方法
3、加速收款
一、现金和有价证券的财务管理
4、推迟应付款的支付
（1）机会成本
1、成本分析模式 （2 ）管理成本 三项之和最小的现金持有量，为最佳现金持有量
（三）最佳现金持有量分析 （3 ）短缺成本
2、存货模式
3、随机模式
做好盈利和成本之间的权衡
（一）应收账款管理的目标
1、信用期间
二、应收账款的财务管理 （二）信用政策的确定 2、信用标准 5C：品质、能力、资本、条件、抵押
3、现金折扣政策
1、应收账款回收情况的监督
（三）应收账款的收账 （1）不同过期账款的催收方式
2、收款政策的制定
（2 ）准备为此付出的代价
权衡好存货成本与存货效益，使两者达到最佳
第十五讲
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