2011-11-1国库集中支付业务培训(农业大学).pptVIP

国库集中支付业务介绍; 一、国库集中支付基本概念 二、省本级国库集中支付业务流程 三、网上预算指标 四、用款计划与额度 五、支付申请 六、国库集中支付中常见问题解答;一、国库集中支付基本概念; （一）国库集中支付 国库集中支付是以建立国库单一账户体系为基础，所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，并由省国库局通过国库单一账户体系将财政资金直接支付到商品和劳务供应商或用款单位。 ; （二）国库单一账户体系 国库单一账户体系是指由财政部门设立的，以国库单一账户为核心，全面反映财政性资金收付的各类账户的总和。主要包括国库单一账户、零余额账户、财政专户、特设专户4类账户。 1、国库单一账户(国库存款帐户)：指由财政部门在中国人民银行开设一个国库单一账户，用于财政性资金的存储、支付以及与???政零余额账户和预算单位零余额账户等账户的清算。 ; 2、零余额账户：指财政部门或预算单位通过该账户支付资金时，由代理银行先行垫付，每日营业终了，由代理银行与国库单一账户进行清算，将垫付资金划回，使该账户余额保持为零。包括财政零余额账户和预算单位零余额账户。; （1）财政零余额账户：指财政部门在代理商业银行开设的账户，用于记录、核算和反映财政直接支付方式的资金活动，以