出口商角度下-信用证结算方式面临的风险及对策.pdf

出口商角度下，信用证结算方式面临的风险及对策 戴亮 10 金工 62 信用证结算方式已经逐渐成为我国外贸 企业 中最主要的一种贸易结算方式。 信用证结算 方式尽管由银行提供信用， 但它仍旧内潜着很大的风险， 本文 总结 了信用证结算方式的常见 风险，希望能对我国外贸公司选择结算方式时有所帮助。 一、风险： 自从我国加入世界贸易组织后， 我国对外贸易飞速 发展 ，信用证支付已经逐渐成为我国 企业在对外贸易中最主要的一种贸易结算方式。 在实际的操作中， 由于信用证适用领域的跨 国性及银行审单时强调的是信用与基础贸易分离的书面形式上的认证， 银行的付款与买方的 收货载信用证交易中是两个毫无瓜葛的环节， 因而暴露了信用证特征下的明显局限性。 总结 起来，我国企业在使用信用证进行结算时，面临如下风险： 1、进口商所在国的 政治经济 风险 所谓进口商所在国带来政治与经济风险， 是指东道国的政治、 社会和宏观经济生活发生 不可预测的变化和调整， 给出口企业的经营活动带来影响、 制约及造成损失的可能性。 国家 的贸易政策和措施发生变化时， 由于贸易主体对新政策理解滞后而发生的被动对抗行为所导 致的风险， 各国对外贸政策的变化会对贸易活动带来很大的影响和损失。 同时经济危机或经 济波动同样会带来风险，如 1997 年的亚洲 金融 危机，导致世界各国经济都陷入了低迷的状 态，我国的出口贸易也受到严重影响。 2、开证行资信不佳的风险 根据《跟单信用证统一惯例》第 600 号文书规定：在信用证付款的条件下，开证行负有 第一付款人的责任， 这就意味这以银行信用代替了商业信用， 增强了支付的安全性。 但是令 人不可忽视的是银行也并非坚不可摧， 在一些国家银行破产的事时有发生， 即使在 历史 悠久 的大银行也不例外。 尤其是那些中小银行，开立信用证以后一旦停业、 倒闭或破产，就无法 履行付款的责任。 其中最闻名的要数英国闻名的巴林银行倒闭事件， 到现在这一事件仍是震 惊世界。 也就是说银行一旦无法履行付款时， 风险又再一次转向了出口商， 使其收汇没有保 障，须承担商业信用风险。 3、进口商伪造信用证欺诈 有的不法进口商利用伪造、 变造的信用证绕过通知行直接寄给出口商， 引诱出口商发货， 骗取货物。 有的进口商申请开立不合格信用证， 并拒绝或拖延修改， 或者改用其他付款方式 支付， 若此时卖方贸然发货，将造成出口商被欺诈的被动局面。例如： 河南某外贸公司曾收 到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证， 金额为 USD37,200.00 元， 通知行为伦敦国民西敏寺银行， 因该证没有像往常一样经受益人当地银行通知， 真实性未能 确定， 故该公司在发货前拿该证到某种行要求鉴别真伪。 经银行专业人员审核， 发现几点可 疑之处， 银行初步判定该证为伪造信用证， 后经与开证行总行联系查实， 确是伪造的信用证。 4、 “软条款 ”信用证带来的风险 软条款， 也叫陷阱条款， 是指在一份不可撤消信用证中规定有