出纳会计岗位职责及规章制度(20201111180911).pdf

出纳会计岗位职责及规章制度 岗位职责： 1、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规 定，设置和使用会计科目。 2、报销凭证：出纳人员人员要认真审核原始凭证，必须盖有填制单 位的公章 (或填制人签名或盖章） ；日期；经济业务内容；大小写金额 必须相符； 同时要有经办人和单位财务主管人签名。 对违反国家规定 的，应拒绝办理， 内容不全手续不完备等差错，所附票证与报销金额 不符，以及书写不规范等，均应退回补填，更正或重填，遇有伪造单 据，涂改凭证，虚报冒领款项的行为，应及时报请领导处理。 3、凭证编制：根据原台凭证及时填制凭证，记账凭证必须附有原始 凭证（结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证） 。填制会计凭 证的字迹必须清洗、工整、不得潦草。会计凭证应当及时传递，不得 积压。记账凭证必须具有：填制凭证的日期；凭证编号；经纪业务摘 要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制人盖章或签名，收款 和付款记账凭证还应当由出纳人员盖章或签字。 记账凭证应当连续编 号。 4、银行记录：出纳人员要按照规定设置银行存款日记账、现金日记 账，采用订本工账簿。 启用账簿应封面上写明单位名称和账簿名称并 填写启用表。 登记账簿要按要求进行记录， 做到数字准确、 摘要清楚、 登记及时、字迹工整。如记录发生错误，不得涂改，挖补。刮擦或用 药水清除字迹，要按照《会计基础工作规范》要求进行更正。现金日 记账薄银行存款记账要逐日结出余款并与库存现金核对无误。 5、票据管理：熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准， 严格把关，发票填制完整，真实，作废时应当加盖， “作废”戳记连 同存根一起保存， 不得撕毁， 发票使用完， 必须妥善保管， 以备检验。 6、支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取， 不得以本单位的现金收入中直接支付（即坐支） 。 7、单位从开户行提取现金的，应当写明用途，由本单位财务负责人 签字盖章，予以支付。 8、账户管理：不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准单 位之间相互借用现金， 不准谎报用途套取现金， 不准利用银行账户代 其他单位和个人存入或支取现金； 不准交单位收入的现金以个人名义 存入银行，不准保留帐外公款（即小金库） 。 9、每月要按时交纳水电等各项费用。 规章制度： 1、遵守《会计法》及公司规章，严格办事，热情服务。 2 、费用报销：充分发挥财务的监督职能，尤为采购部的营销费 用报销等，不管任何人，不得违章。 3、监督收款：积极协助经营部主管，督查业务人员收催款，落 实到人。 4 、保证库存现金的日清日结， 月末应编制银行存款金额调整表， 以保证银行日记账账实相符。租费现金必须送至银行，不准坐支，造 成损失责任自负。 5、严禁挪用公款，一经发现送交司法部门追究法律责任。