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企业票据业务风险管理探讨 郎红岩 摘要：票据业务是指信用机构根据一定的要求，采用一定的方式手段，为票据的设立、转移、偿付而进行日常业务办理的业务活动。目前的煤炭企业出现产能饱和、煤炭价格下跌、剩余煤炭库存量增加、贷款业务拖欠等不良现象频频发生，使得企业经营出现了一些困难，融资风险逐渐的增加。并且，当前的经济形势处在不断变化的时期，煤炭行业也需要不断进行票据业务改革以应对新形势的变化。 关键词：煤炭企业;票据业务;风险管理 票据业务主要包括票据的承兑、贴现和贷款等资产业务，这些业务在信用贷款的条件约束之下起到调节作用。煤炭企业为了满足票据融资的需求，需要对票据业务的风险管理不断加强，力求将票据业务风险降到最低。只有通过探讨票据业务管理的常见风险，分析风险出现的问题所在，才能提出加强风险管理的有效解决措施，科学合理地控制风险，尽力将票据业务风险降到最低，促进煤炭企业的经济高速发展。 一、票据业务存在的风险 科学技术的不断进步与创新，使得信息技术快速运用到各行各业之中。票据管理业务面对当前新颖的发展形势，也慢慢的开始朝着电子化的方向转变。不仅如此，互联网的广泛应用，为票据交易业务提供了一个崭新的平台，使得票据业务更加多元化，出现了互联网金融等新兴模式。随之而来，煤炭企业在票据业务管理方面就会出现一些风险问题。 （一）市场风险 煤炭企业融资途径有很多种，根据实际情况而言，信托和证券能够满足企业的部分融资需求，但是一切事物都存在两面性，这两种金融手段在满足需求同时也存在风险。由于煤炭票据业务存在流程不清晰、管理模式低效、业务水平低下等问题，造成煤炭企业的融资风险加大。不仅如此，票据市场的监管力度也是十分薄弱。并且，较弱的票据监管力度不仅使得市场出现违法行为时却无法大力打击，而且还会造成信息共享机制不够完善、风险预测能力变弱等不良问题，进而引发防范措施不到位等一系列其他相关风险产生。 （二）信用风险 信用风险又称违约风险，它是指交易对方不愿依法履行票据到期债务的违约行为所产生的损失可能性就是违约风险。信用风险具有双向性，不仅由企业一方原因造成还有银行金融机构的原因。这种风险大多出现在贷款、承兑、证券等业务之中，例如：有关人员不能准确评估交易对方的信用度，导致票据到期时，对方未守诺，只能银行垫付造成银行金融机构损失资金数额;或者，银行错误估测企业业务实质，开立银行承兑汇票，导致信用风险产生。并且，票据业务存在虚假现象，企业只用交保证金就可以承兑，然后采用贴现的方式偿还所贷金额，造成交易在无实物中进行票据空转，导致风险发生。 （三）操作风险 操作风险是指在进行票据业务交易时有违法、违规的操作行为。因为信息共享不及时、信息发布平台不健全，使得不法分子发现漏洞有机可乘。不法分子通过制作假票据、变造票等作伪手段进行恶意作假，阻碍票据业务的正常运行，增加操作风险。 贴现业务风险，也属于操作风险的其中一种类型。贴现业务风险是指煤炭企业票据持有人，在资金短缺的情况下，为了获得资金，会在票据到期之前，将票据的持有权转接给银行金融机构，这种行为无疑是增加了贷款的水分。同时，企业统计的数值并不一定可以准确反映煤炭企业的真实资金数额，这也对企业贷款造成不利影响，增加了票据风险。并且，煤炭企业由于融资方式单一，无法滿足融资需求，企业为了获得资金就不得不采用向其他投资者出售债券等方式，这样的手段同样增加票据的风险程度。 （四）道德风险 道德风险不等同于道德败坏，但是也存在道德的缺失，它是指交易者在做交易时最大程度的增进自身利益而且同时做出损害他人利益的行为。在票据转让交易中，一些中介机构有意识的使用违法操作，他们故意采用不记名背书方式获取票据，之后在其他平台进行贴现业务操作，使得市场资金纠纷现象频频发生，不得不让法律介入冻结相关票用以解决此风险。这样的现象频出，会造成资金无法正常周转，票据风险程度增加。道德具有人的主观性，无论是不法分子的违法操作还是中介机构的中间操作都体现了道德缺失。 二、票据风险出现的原因 票据业务中风险的出现肯定会有其原因所在，只有具体分析原因，才能有效降低风险出现概率。 （一）缺乏风险预测和防控意识 工作人员为了满足需求，完成工作任务，获得较高利益，不自觉的一味重利益轻风险，甚至有些人直接忽略风险，让风险为利益让道，十分缺乏风险防范意识。为了实现绩效指标，获得更多的利益，明知山有虎偏向虎山行，不在乎风险。他们盲目的追求利益缺乏风险预测，容易造成风险弊端越来越明显。工作人员忽略风险，对风险预测也不太在意，进而防护措施也不到位，酿成风险。 （二）不完备的信用评估体系 信用评估是对客