银行余额调节表习题答案.docx

一、 宏发公司2007年5月31日银行存款日记账的余额为186 900 元，银行对账单余额为175 700元，经逐笔核对后，发现未达 账项如下： 1、 企业收到转账支票一张 46 500张，企业已入账，银行尚未入 账； 2、 银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账 3、 企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未 入账。 4、 某商场汇入本企业购货款 33500元，银行已入账，企业尚未入 账 银行存款余额调节表 2007年5月31日 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记 账余额 186900 银行对账单余额 175700 加：银行已收，企 业未收款项 33500 力口：企业已收， 银行未收的款项 46500 减：银行已付，企 业未付款项 12800 减：企业已付， 银行未付款项 14600 调节后余额 207600 调节后余额 207600 二、丙企业某年5月31日银行存款日记账余额为144300元。银行对账单余额 为157500元。经逐笔核对，发现以下未达账项。 托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款 通知，尚未入账； 于月末开转账支票35100元，持票人尚未到银行办理转账手续。 企业于月末交银行的转账支票 26400元，银行尚未入账； 银行代扣企业借款利息1500元，企业尚未收到付款通知； 要求：编制银行存款