电力公司输变电工程财务管理办法.pdfVIP

电力公司输变电工程财务管理办法 1 目的和适用范围 1.1 为规范输变电工程建设中的财务活动和经济秩序，保证建设资金 的及时供应和合理使用，正确进行工程成本核算，控制工程造价，提 高投资效益，充分发挥财务管理与监督职能，特制定本办法。 1.2 本办法适用于电力公司负责实施建设管理的输变电工程。 2 编制依据 《电力公司财务管理办法》 3 职责 3.1 分公司全面负责工程建设的财务管理工作。 3.2 分公司按批准的工程年度投资计划、 资金预算向各建设部拨付工程 用款，各建设部按资金预算分季度上报用款计划。 3.3 建设部按规定向分公司报送工程财务、会计报表。 3.4 各建设部对所承担建设管理的工程进行财务管理和会计核算并编 制竣工决算。工程款拨付由监理部根据合同和工程实际进度，审查施 工承包商按规定上报的付款申请资料并进行签证，报建设部批准后财 务办理拨款。 4 材料、设备采购的结算与核算 执行电力公司拟定的办法。 直流工程进口设备的核算见电力公司《直流输电工程换流站进口 设备会计核算办法》 5 工程价款结算 5.1 结算范围 71 5.1.1 凡纳入建设部管理范围内的工程费用， 由建设部负责对承包商进 行财务结算。 5.1.2 施工承包商对分包商的财务管理和价款结算，由施工承包商负 责。 5.2 工程预付款的支付与扣回按合同规定执行。 5.3 工程进度款的支付 5.3.1 进度款原则上按季结算，包括： （1）实 际完成的形象进度价款（含场地准备费） ； （2 ）施工机构转移费、临时设施费减去预付款后剩余部分的按比例支 付款额。结算依据为施工承包合同、正式下达给施工承包商的年度执 行计划、施工统计报表、工程价款结算单。 5.3.2 每季度末月的 25 日，施工承包商向监理部报工程形象进度表、 完成投资额统计表和价款结算单（工程价款结算单要依据季度统计报 表的项目填列），并填报工程付款报审表，申请支付季进度款。监理部 核实并签署意见后报建设部批准结算，按合同有关规定支付。 5.4 合同规定扣留的质保金，在工程竣工后按合同有关规定支付。 5.5 施工承包商结算工程价款时应提供税务发票。 6 工程其它费用的管理 6.1 各建设部负责的合同的财务结算，由建设部办理。 6.2 勘测设计费、 监理费、 工程前期等有关费用， 依据合同规定按结算 程序办理。 7 工程收尾与竣工结算 7.1 各建设部负责处理已完工程遗留问题，结清往来单位工程价款。 7.2 在竣工结算时，因特殊情况需预留有关费用或遗留问题处理费用， 由监理部提交专题报告，各建设部审核并签署意见报分公司批准后执 72 行。 7.3 监理部负责收集和整理决算所需的各种文件、 资料，编制监理总结 和工程大事记，配合建设部编制工程竣工结算。 7.4 施工承包商及各有关单位， 应按照建设部要求， 配合工程竣工决算 编制工作。提供工程图片、工程启动竣工验收证书、竣工工程价款结 算单、竣工房屋及建筑物实物工作量表以及竣工工程概况表中有关资 料。所报资料应经监理部审核并签署意见。 7.5 工程完工后，各工程的项目法人 / 项目管理单位应提交工程总结。 7.6 分公司工程财务处 /会计核算处应及时将材料设备款、系统前期费 用及分公司支付的工程相关费用结转至各建设部，并提供详细清单及 附件。 8 直管工程 分公司直管工程的财务管理工作由直管工程项目部负责，有关合 同款项的结算以及竣工决算的编制等工作，比照上述规定执行。 9 审计 工程建设期间或竣工后至工程决算编制完毕之前，应接受审计部 门审计。工程审计由分公司负责组织，参与工程建设的有关单位应积 极配合做好审计工作。 73