2021某医院财务政府部门管理制度范本模板.docx

Word可编辑/A4打印/双击可删除 上海市XXX第一人民医院 制定Hospital financial management systemXX医院财务管理制度 上海市XXX第一人民医院 制定 Hospital financial management system XX医院财务管理制度 XX医院财务管理制度 制度编号：123456 为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况,特制定本制度。 管理范围 预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。 管理体制 实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制。各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理；属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。 管理任务 依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全；认真编制和执行财务预算;积极推进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。 财务负责人 院长为医院财务总负责人,对医院财务负总责。执行院长为各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责。医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。 财务监督 医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督 六、内部控制制度原则 1、所有会计事项必须经两人以上经办； 2、审批与经办分管； 3、钱与账分管； 4、账与物分管； 5、钱与物分管； 6、对各项会计业务的处理必须进行稽核。 七、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务，在会计处理手续上必须做到 1、上级审批、下级经办，使上下级之间相互监督与牵制。 2、主管部门审批，有关部门经办，使部门之间受到监督与牵制。 3、一个岗位经办，另一个岗位复核，使岗位之间受到监督与牵制。 八、凡涉及材料、物资设备的进出业务，在经办手续上必须做到 1、审批、购买、验收各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。 2、保管、领用、核算、财产清查各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。 九、印签管理 对财务各类印签的管理，要求分开管理，医院公章、财务专用章、法人私章必须由不同的专人保管、不得遗失，各印章保管人员应对其印章负完全责任，不能擅自将自己保管的印章交由他人使用，也不能擅自接受他人保管的印章使用。印章使用每次必须实行登记签字备案手续。 十、档案管理 1、 医院所有盖章资料都需要留底一份交给档案专管人员编号分类归档；其次只能内部员工可以复印，使用者都要填写《复印文件记录表》，报档案管理人员批准后，方可复印。 2.、负责会计档案管理人员如有工作调动，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收，并由财务部或其它部门派人负责监交。 十一、费用报销管理 1、必须有正式发票以及经手人、部门负责人签名，经批准后方可报销；报销的发票客户名称必须是本公司单位，如果是个人不得报销，有特殊情况需单位负责人批准签字。（注：无正式发票的开支必须有相关收据或者相关负责人签字证明；同时拿其它正规发票抵扣，不然不得报销。） 2、办公室以及交通日常费用报销不超过预算部分由部门主任批准后，交由财务部审核报销。 3、招待费用的小额度报销由各部门负责人审批，报办公室主任批准后，财务部方可给予报销，大额度招待费办公室主任在批准前要向总经理报备，事后报销时也需总经理签字，再由财务部予以报销。（注：小额度不超过500元的金额。） 以上制度由XXX年XXX月XXX日正式执行。