总账报表综合测验.docx

总账报表综合测验 一、 账套资料 1） 账套信息 账套号：学号后3位；账套名称：学生姓名；账套路径：默认；启用会计期： 2011年1 月；会计期间：默认 2） 单位信息 单位名称：腾达计算机有限公司；单位简称：腾达公司；其他信息暂不填写 3） 核算类型 企业类型：商业；行业性质：新会计制度；账套主管：张泉；其他信息采用系统默认值 4） 基础信息 有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类 5） 分类编码方案 科目编码方案：4、2、2、2;结算方式编码方案：1、1;部门编码方案为1、1;其他编 码方案使用系统默认值 6） 数据精度 使用系统默认值 7） 系统启用 启用总账系统，启用时间为 2011年1月1日 二、 用户及权限 801张泉 账套主管 802李艳 会计 803楚娜 出纳 三、 基础档案 1 ?客户档案 001甲客户 002乙客户 供应商档案 001甲供应商 002乙供应商 3?部门档案 1总经理办公室 2财务部 3市场部 4?外币及汇率 币符：USD ;币名：美元；2011年1月31日汇率6.8 结算方式 1支票 11现金支票 12转账支票 会计科目 1）在“ 1002银行存款”下新增两个二级科目： “100201工行存款”和“ 100202中行存款”， 美元。 2） 分别将“ 1243库存商品”、“5101主营业务收入”和“ 5401主营业务成本”设置为数量 核算（单位台）和项目核算。 3） 将管理费用设置为部门核算和项目核算。 4） 将“ 1131应收账款”设置为客户核算。 5） 将“ 2121应付账款”设置为供应商核算。 7?项目目录 1）商品项目 项目大类 名称：商品项目 项目级次：1、1 项目分类 1台式机 11戴尔 12联想 2笔记本 21戴尔 22联想 ③项目目录 项目编号 项目名称 是否结算 所属分类 001 In spiron 530-R211105NCN 否 11 002 IdeaCe ntre Kx6505 否 12 003 XPS M1530-S510145CN 否 21 004 昭阳K43G 否 22 ④核算科目 “1243库存商品”、“ 5101主营业务收入”和“ 5401主营业务成本” 2）管理费用项目 项目大类：管理费用 项目分类： 1职工薪酬 2其它 ③项目目录: 项目编号 项目名称 是否结算 所属分类 01 工资 否 1 02 社会保险费 否 1 03 住房公积金 否 1 04 折旧费 否 2 05 报刊杂志费 否 2 06 业务招待费 否 2 ④核算科目：管理费用 6） 将“ 2151应付工资”更名为“应付职工薪酬” ，并下设“工资”、“社会保险费”和“住 房公积金”三个二级科目。 7） 分别将“1001现金”和“ 1002银行存款”设置为现金总账科目、银行总账科目；同时将 这两个科目指定为现金流量科目。 8） 在“营业外支出”科目下增设“固定资产报废损失” 、“赞助费”和“其它”三个二级科 目。 7 ?凭证类型 分为收、付、转三类凭证，并设置相应的限制类型和限制科目。 项目档案 四、 总账系统选项 选中“出纳凭证必须经由出纳签字”，可以使用应收系统受控科目，可以使用应付系统受 控科目，其他选项采用系统默认值。 五、 总账系统期初余额 1账户余额 会计科目 余额方向 期初余额 现金 借 100 000 银行存款-工行 借 1 000 000 银行存款-中行 借 人民币：680 000 美元：100 000 固定资产 借 5 000 000 累计折旧 贷 680 000 实收资本 贷 5 000 000 未分配利润 贷 1 100 000 2 ?辅助账余额 1）应收账款 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 2010-12-30 转-100 :甲客户 销售商品 借 100 000 2010-12-31 转-120 乙客户 销售商品 借 100 000 2）应付账款 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 2010-12-28 转-080 r甲客户 销售商品 贷 100 000 2010-12-31 转-125 乙客户 销售商品 贷 100 000 六、交易和事项（一般纳税人，增值税税率 17% ） 1日，采购戴尔台式机 Inspiron 530-R211105NCN 50 台，不含税单价 3500元，价 税合计204750元，款项已通过工行转账支票支付，票号 ZZ001 （假定取得增值税专用发票， 下同）。 2日，采购联想台式机 IdeaCentre Kx6505 50 台，不含税单价 3600元，价税合计 210600元，款项已通过工行转账支票支付，票号 zz002。 3日，甲客户用工行转账支票偿还欠款 100 000元，票号zz003。 5日，向甲客户销售戴尔台式机 In