企业财务报销制度及报销流程范本-财务管理制度及报销流程.pdf

______________________________________________________________________________________________________________  ______________________________________________________________________________________________________________  企业财务报销制度及报销流程范本 企业财务报销制度及报销流程范本 第一部分 总则 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制 费用支出，特制定本制度。 费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相 关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务 关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务 报销制度和报销流程。 报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款 ：出差人员凭审批后的 《出差申请表》按批准额度办理借款 ，出差返回 5 个工作日内办 (一) 出差借款 ：出差人员凭审批后的 《出差申请表》按批准额度办理借款 ，出差返回 5 个工作日内办 理报销还款手续。 理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许 跨月借支。 跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须 经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2 ）借领支票者原则上应在5 个工作日内办理销帐手续。 经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2 ）借领支票者原则上应在5 个工作日内办理销帐手续。 - -  -可编辑修改-  可编辑修改 ______________________________________________________________________________________________________________  ______________________________________________________________________________________________________________  (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致