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一级流程编号 BUC 一级流程名称 内部监督管理
二级流程编号 BUC.01 二级流程名称 内部审计管理
三级流程编号 BUC.01.03 三级流程名称 审计报告编制与反馈流程
主责部门名称 审计部
流程责任人
目标编号 控制目标 风险编号 风险描述
未建立相应的指引性文件，
确保公司审计报告的编制、 可能导致公司审计报告编制
T00 跟踪程序有相关的指引性文 R00 、跟踪的程序、权责分配不
件可以依循。 清晰、审批权限不明确、程
序不规范等问题。
未对审计报告进行合理全面
的审核、审批，可能导致审
确保审计结论的真实性、准
T01 R01 计报告质量不佳，无法真实
确性、合理性。
全面地反映审计项目的实际
情况。
未及时跟进审计决定的执行
确保审计发现的问题得到及
T02 R02 情况，可能导致问题重复出
时有效的解决。
现，无法达到内审目标。
未对审计过程中的文件、资
确保审计全过程的资料、信 料进行合理及时的保存，可
T03 R03
息得到及时有效的保存。 能导致相关信息无法追溯，
责任无法追究。
控制措施编号 控制措施 缺陷编号 缺陷描述
《内部审计制度》对审计报
C00 告的编制及跟踪反馈程序做
了相关规定。
审计部经理根据《审计工作
底稿》对《审计报告进行审
C01
核，主要关注审计结果是否
准确、全面、有效。
总裁审核《审计报告》，主
要关注审计结果的准确性、
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