企业财务管理制度.pdfVIP

让每一家企业拥有自己的商学院 3 、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在 右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4 、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管 （经 理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 5 、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6 、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2 、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、 支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或 总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查， 其他时间进行抽 查。 2 、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行 核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3 、 其它依据相关会计制度及法规执行。 支出审批制度 一、目的