票据管理办法.docx

Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT 票据管理办法 票据管理办法 第一条：为加强票据管理，严格结算制度，严密工作手续，保证票据的、完整，堵塞票据使用、管理中的漏洞，制定本办法。 第二条：本办法所称票据是指现金支票、转账支票、汇票等重要银行票据、单位从外部取得的各类原始凭证及内部自制单据和内部结算凭证，其中，内部结算凭证是指由单位报账员填开的费用报销单、资金审批单、资金入账单和借款凭证。 第三条：明确各岗位职责，规范传递手续，禁止制证、复核两个岗位由一人兼任，加强内部牵制，做好事中、事后稽核。 第四条：建立银行票据使用登记制度。支票、汇票等重要银行票据经管人员在购买、签发票据时应即时登记《银行票据购买、使用情况登记表》，登记内容包括购买、签发票据时间、使用单位、开户银行、票据种类、号码、使用内容、金额、经办人员；支票、汇票等重要银行票据发生退票、作废等事项，票据经管人应顺序登记、妥善保管退回和作废的票据，连同《银行票据购买、使用情况登记表》一并归档备查，其中，作废的支票应与重新签发的支票存根一并粘贴，编制记账凭证。 第五条：单位从外部取得的各类原始凭证及内部自制单据送交报账时，对经审核合法、合规的应及时编制记账凭证，并在单据上加盖收讫、付讫戳记，记账凭证经复核无误后，经管人应妥善保管，月末按顺序装订成册交本站档案保管人归档，并及时编制档案清册。 第六条：经审核不能报账的单位外部、内部原始凭证应及时退回并说明原因。 第七条：规范内部结算凭证的使用。单位以外部、内部原始凭证报销时应填开费用报销单；进行结算而暂时无原始凭证的，填开资金审批单，单位负责人、财务领导应在资金审批单签署意见；资金入账的，填开资金入账单；因公出差借款或补充备用金的，填开借款凭证。 第八条：票据管理出现过失行为（如票据丢失、毁损等），影响核算正常进行并给带来损失的，将给予通报批评、罚款等处分。 为使公司票据(支票)之申请、使用、作废及管理等事项有所依循，特订定本办法。2.范围： 内容：本作业管理办法主要说明了规章文件的编订与书写格式。 适用：本作业管理办法适用于涉及制定规章文件的所有单位与个人。3.定义： 现金支票用于零用金拔补,及经核准的要大额提现部份. 转帐支票用于支付工资总额的转账、厦门同城的转账、购汇、还贷款及公司间 的内部资金调拨之用,其余货款全部用网银支付。4.权责： 本作业由财务部制定与维护﹐经相关单位主管会签审核后﹐由董事会最终通过后公告实施。5.程序： 空白支票申请及控制： 空白支票申请时，以银行「空白凭证领用单」经财务主管核准后盖章，送银行领取空白支票。 支票使用之控制： 5.2.1目前支票分为现金支票和转帐支票两种,所有空白支票均依规定使用，并经出纳妥善保管。 5.2.2支票之开立/保管人员确实与会计传票人员、印鉴保管人员及会计对帐人员分开。 5.2.3财务部出纳收到会计立账的「ORACLE付款建议书」及相关凭证经适当权责主管核准后，开立支票,开立之支票均指定抬头，并在传票上注明票号、账号及到期日。 5.2.4支票开立须经授权核准二人或二人以上共同用印。 5.2.5支票应按序号开立，不得预开空白支票及跳开支票，已开立之支票登入「应付票据明细表」，作废之支票须在「应付票据明细表」对应的备注栏上注明＂作废＂，送呈核后由出纳人员项目保管。 5.2.6支票开立应由专人于支票存根联或开立票据明细表载明受款人、金额、到期日、本(支)票号码、支出性质等数据。 已用印支票之控制： 应付票据之付款，视实际需要采挂号邮寄或亲自领取，原则上应取得厂商签收回条备查，未被领取之本(支)票则由出纳人员统一保管。 已开立之票据自发票日起超过期限未被领取、或未被兑现者;支票超过二年，则该本(支)票金额转列其它收入。6.控制重点： 支票之开立/保管人员确实与会计传票人员、印鉴保管人员及会计对帐人员分开。 支票开立须经授权核准二人或二人以上共同用印。7.流程图﹕无8.参考文件：无9.应用窗体： 应付票据(转账支票)明细表表 应付票据(现金支票)明细表表10.发行与修定： 本文件依第4点权责要求进行发行与修定。11.本文件依实施日期起生效。 发票管理制度 第一条为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》和《XXX区发票管理暂行办法》，结合公司的具体情况制定本办法。第二条建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。第三