成品油采购业务流程.docVIP

1.5成品油采购业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 保证适当的库存，满足市场需求。 1.2 寻求合理采购价格，降低采购成本。 1.3 保证采购的数量和质量。 2 财务目标 2.1 保证成品油采购会计记录及其账务处理真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。 1.2 库存过高，占用资金增加。 1.3 外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采购成本增加或不必要的商业纠纷。 1.4 运输方案不合理导致运杂费增加。 1.5 采购的油品与订单不符，导致油品数量超耗、质量差异。 1.6 未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 采购交易没有及时入账，期末发生截止性错误。 2.2 没有准确和完整的会计记录。 2.3 虚假记录采购交易，导致资产流失。 2.4 未按规定进行账务处理，导致账实不符。 3 合规风险 3.1 成品油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，受到处罚，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 上报市场需求 1.1 省（市）分公司（区外销售公司）根据市场需求及经营变化，编写年、季、月（度）经营及资源需求计划，由分管经理审批后，于年前60天、季