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Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT 资金管理规定 资金管理制度 目录 TOC\o1-3\h\z\u 总则 为规范集团及下属子公司、医院（以下简称“集团及下属单位”或“公司”）资金管理工作，提高资金使用效率，有效防范风险，保障业务管理活动的有序开展，制定本制度。 本制度所称资金，是指集团及下属单位在开展业务过程中处于货币形态的资产，一般分为现金、银行存款、其他货币资金等。 本制度所称资金管理，是指银行账户管理、资金收付、日常管理和票据管理等与资金有关的全过程管理活动。 本制度适用于集团及下属各子公司、医院的资金管理工作。 银行账户管理 集团及下属单位可以根据医疗业务需要按规定在银行开设账户，进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。公司的存款账户分为四类：即基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户： 基本存款账户是办理日常结算和现金收付的账户。一个单位只能在银行开设一个基本存款账户； 一般存款账户是单位在基本存款账户以外开设的账户，可以通过该账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取业务； 临时存款账户是因临时运营活动需要开立的账户，可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付业务； 专用存款账户是单位因特定用途需要开立的账户。如：用于办理基本建设资金专用存款的账户（包括自筹资金基本建设）。 一家子公司或医院只能选择一家银行的一个营业机构开设一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。公司的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。 为了加强对基本存款账户的管理，单位开立基本存款账户，要实行许可证制度，必须凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证办理，单位不得为还款、还债和套取现金而多头开立基本存款账户；不得出租、出借银行存款账户；不得违反规定在异地存款和贷款；不得为个人和其他单位提供信用担保；任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。 涉及基本账户和专用账户开立、变更或注销时，出纳填制（附件一），并提交财务负责人审核。审核无误后经子公司总经理/医院院长/管理中心主任签字确认、管理中心财务总监审核，并由出纳办理相关事宜； 涉及除基本账户和专用账户以外其他账户开立、变更或注销时，由各单位财务负责人填制《银行账户开立、变更或注销申请表》，并提交子公司总经理/医院院长/管理中心主任、管理中心财务总监审核，集团总经理审批。审批通过后由出纳办理相关事项。 公司应定期对长期不用、暂时性的银行账户进行及时清理，剩余款项经财务负责人批准后转入其他账户内。 银行账户间资金调拨管理 银行账户是指经授权审批人审批同意开立的基本账户、一般账户、临时账户跟专用账户。银行账户间资金调拨包括集团及下属子公司、医院间和各子公司、医院银行账户间资金的调拨。 涉及银行账户间资金调拨时，由申请单位填制（附件二），列示申请金额、业务内容或用途、调拨日期等信息，经单位负责人审核后报管理中心。管理中心财务总监、集团总经理依次审核《资金调拨申请单》并批示拨款意见，出纳根据拨款意见办理调拨事宜。《资金调拨申请单》一式两联，一联交财务进行账务调整，一联留存。 银行存款日记账核对：一是银行存款日记账与收、付款凭证相核对，做到账证相符；二是银行存款日记账与银行存款总账相核对，做到账账相符；三是银行存款日记账与银行存款对账单相核对，做到账实相符。 每月月初，会计将银行对账单与银行存款明细账逐笔核对，如存在差异，则编制（附件三），并提交财务负责人审核。审核无误后签字确认。 资金收付管理 现金收支工作的总体规定为： 现金收支必须收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞； 除出纳外，任何基层单位或个人都不得代表企业接受现金或与其他单位办理结算业务； 出纳人员不得以白条抵充现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务； 出纳人员不得擅自将现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款； 出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部门负责人指定专人代其办理有关现金业务，出纳人员不得私自委托。 资金支付 公司应在下列范围内使用现金： 职工工资、津贴； 个人劳务报酬； 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出； 结算起点（2000元）以下的零星支出；