1.1财务部内部稽查审核制度.docxVIP

财务部内部稽查审核制度 财务部内部稽查审核制度 财务部内部稽查审核制度 第一条 目的 为建立经常性防错纠弊的机制， 及时发现和处理财务管理、 会计核算过程中 出现的各种不良情况与问题，制定本制度。 第二条 范围 适用于集团公司及各成员企业。 第三条 定义 财务内部稽核是在财务部门内部设置稽核岗位， 依据国家财经法规和公司财 务会计制度，系统地检查、 复核各项财务收支的合法性、 合理性和会计处理的正 确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部监督机制。 包括对各项财务收 支的事前、事中审查和对其他会计资料的事后复核。 第四条 原则 1、防范性原则。及时发现和纠正企业实施财务管理、会计核算过程中