14.01审计计划流程说明.docxVIP

抚顺石化分公司审计计划 流程说明 流程编号及名称： R/CM14.01 审计计划 一、 流程简介： 1、流程内容 本流程描述制定审计计划的过程。 2、流程的起止点 审计计划流程自提出审计规划开始，至形成年度审计项目计划以及费用预算为止。 3、术语解释： 审计规划定义：审计规划是指审计工作适应企业未来发展的需要，对内部审计的发展方向、审计技术与手段的提高、人员配置与教育培训等内容进行的职能性计划。 审计计划定义：审计计划是指对年度的审计任务所作的事先规划，是组织年度工作计划的重要组成部分。 抚顺石化分公司目前的审计计划主要包括以下内容：内部审计年度工作目标 ; 需要执行的具体审计项目及其先后顺序；各审计项目所分配的费用预算。 二、流程涉及部门及职责 1、业务主管部门及职责： 主管审计经理：负责对审计规划、审计计划进行审批。 审计处：负责提出审计规划并提交主管领导审批；负责确定审计年度项目计划并提交主管领导审批；负责结合公司下达的费用预算，编制各审计项目的费用支出预算。 审计处相关科：负责提出本科室的年度工作计划。 2、业务参与部门及职责： 财务资产处：负责下达审计处全年费用预算。 1 / 2 三、流程涉及的相关制度和记录 1、制度： 中国石油天然气股份有限公司《内部审计规范》、抚顺石化分公司《内部审计工作规定》 2、记录： 年度审计工作报告、审计年度项目计划、审计项目费用预算表、各