总账系统期末处理.pptxVIP

总账系统内部自动转账;8.2.3网络课程制作特色;8.2.3网络课程制作特色;8.2.3网络课程制作特色;1.1总账系统内部转账定义;1.1总账系统内部转账定义;1.1总账系统内部转账定义;一、对应结转定义;1.1总账系统内部转账定义;;1.1总账系统内部转账定义; 【例】根据以下给出的蓝梦公司月末结转业务资料,设置自定义转账分录。 ① 计提短期借款利息（年利率5%）。 借：财务费用─ 利息费用（550301） 取对方科目计算结果 贷：预提费用─ 短期借款利息 （219101） 2101科目的贷方期末余额*5%/12 ; ② 摊销当月应负担的报刊费。 借: 管理费用─其他费用(550205) 642/12 贷:待摊费用(130101) 642/12 ③ 摊销当月应负担的无形资产。 借：管理费用─其他费用(550205) 58500/10/12 贷：无形资产（1701） 58500/10/12; ④ 摊销当月应负担的长期待摊费用。 借: 管理费用─其他费用(550205) 5878.06/3/12 贷: 长期待摊费用(1801) 5878.06/3/12; ⑤ 计算税金及附加（城建税7%、教育费附加3%） 借：主营业务税金及附加(5402) 取对方科目计算结果 贷：应交税金─应交城建税(217103)　 217102和217105科目的贷方期末余额*7% 其他应交款(2172) 217102和217105科目的贷方期末余额*3% ;;1.1总账系统内部转账定义;1.1总账系统内部转账定义;2.1总账系统内部转账定义;1.1总账系统内部转账定义;2.1总账系统内部转账定义;; 销售成本结转是将月末商品(或产成品)销售数量（根据主营业务收入科目确定）乘以库存商品的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后从库存商品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。其中： 数量=主营业务收入科目下某商品的贷方数量。 单价=库存商品科目下某商品的月末金额÷月末数量 金额=数量 × 单价; 如：蓝梦公司会计科目设为： 1241 库存商品 124101 多媒体教程 数量单价 套 124102 电子商务讲座 数量单价 套 124103 多媒体开发工具 数量单价 套 124104 网页制作工具 数量单价 套 124105 多媒体课件 数量单价 套; 5101 主营业务收入 510101 多媒体教程 数量单价 套 510102 电子商务讲座 数量单价 套 510103 多媒体开发工具 数量单价 套 510104 网页制作工具 数量单价 套 510105 多媒体课件 数量单价 套; 5401 主营业务成本 540101 多媒体教程 数量单价 套