内部控制手册-15.1 研发项目.doc

PAGE / NUMPAGES 15.1研发项目 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关研发项目的流程，旨在规范管理项目研发业务，提高企业科技创新能力、推动企业科技进步及战略目标的实现。 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 项目管理程序 更改管理程序 项目评估程序。 职责分工 市场部：编制研发立项申请书 研发中心：组成项目小组，并负责对项目研发小组的相关申请和报告审批等。 研发项目小组：负责制定项目研发计划，项目实施计划，负责整个项目的研发过程等。 相关审批人员：负责审批项目研发计划，审批研发费用管理制度，项目阶段、总结报告的审批等。 项目验收小组：负责验收研发项目，并出具项目鉴定意见。 流程图 控制目标 序号 内控手册唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 15.1-CT1 确保研发项目能促进公司经营绩效 经营效率目标 2 15.1-CT2 确保研发项目按照计划进展 经营效率目标 3 15.1-CT3 确保研发项目经过适当审批 经营效率目标 4 15.1-CT4 确保研发项目成本效率最佳 经营效率目标 6 15.1-CT5 确保研发项目资源合理分配有效使用 经营效率目标 7 15.1-CT6 确保研发项目成果符合预期目标 经营效率目标 8 15.1-CT7 确保研发项目账务处理准确 财务信息真实性目标 控制矩阵 风险编号 风险描述 对应控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 15.1-R1 研发部门未对项目进行风险评估，导致风险出现时没有及时的应对方案造成项目失败，给公司带来经济损失 15.1-CT1 15.1-CA1 市场部须组织项目团队对研发项目进行风险评估，针对可能出现的风险，拟定相应的应对措施 预防型 项目管理程序 项目风险评估报告 15.1-R2 未对图纸进行询价，召集材评会，造成研发成本过高，材料不合研究要求等浪费资源情况 15.1-CT4 15.1-CA2 研发提供图纸给采购进行询价，PM召集材评会，以控制研发成本 预防型 项目管理程序 询价单、材评会记录 15.1-R3 PM未进行阶段性可交付成果总结，导致无法了解项目进展情况，无法依据前期情况做后期决定 15.1-CT2 15.1-CA3 研发小组必须提交阶段性成果，比如项目中期须提交项目中期成果报告并根据前期成果报告对后期研发进行修正 预防性 项目管理程序 研发项目阶段成果 15.1-R4 有变更需求时，未按变更管理流程执行，导致出现问题无据可查、管理混乱的现象 15.1-CT3 15.1-CA4 项目研发过程中有变更需求时，须将变更需求提交给相关审批部门，审批通过后才能进行相应的变更 申请/审批 预防型 更改管理程序 项目变更审批单 15.1-R5 年度研发计划和预算制定不合理，导致研发项目管理混乱，研发资金安排不合理，造成公司资金运作不畅 15.1-CT4 15.1-CA5 研发中心对审批立项的研发项目进行备案登记管理，并报财务资产部备案 编制/审批 预防型 项目管理程序 研发计划研发经费预算 15.1-R6 研发立项前未进行可行性研究，导致项目无法正常进行，造成公司资金损失 15.1-CT1 15.1-CA6 项目立项前编制项目可行性研究报告，主要包括研发项目背景、前期准备资料、项目基本情况信息、资金概算、实施计划、经济指标及综合评论等 预防型 项目评估程序 可行性研究报告 15.1-CT1 15.1-CA7 可行性研究报告完成后上报主管部门审核，并在正式立项前通过领导审核 编制/审批 预防型 项目评估程序 可行性研究报告 15.1-R7 可行性研究无数据支持，信息失真，造成可行性研究结论不合理，影响研发项目的立项 15.1-CT1 15.1-CA8 可行性研究完成后，将研究过程中收集的资料进行汇总整理，编写可行性研究报告，相关资料作为报告附件。报告完成后交研发中心负责人审核，并进行备案登记 编制/审批 预防型 项目评估程序 可行性研究报告 15.1-R8 研发项目未立项或立项后未经领导及专家审批，导致研发项目未经审批进行研究，造成公司资金损失 15.1-CT3 15.1-CA9 各下属单位负责上报申请项目计划，研发中心相关人员负责审查项目，报公司领导班子讨论审批后，报送相关主管部门申请立项，主要包括项目开题报告、研发目标及内容、技术方法、知识产权情况、市场前景分析等 申请/审批 预防型 项目评估程序