内部控制手册-17.4危化品管理.doc

PAGE / NUMPAGES 17.4 危化品管理 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在危化品方面的采购、安全评价、贮存管理、盘点、调账和报废的管理制度，旨在加强危化品的质量，保障危化品的安全使用和规范管理，确保危化品相关财务信息的准确以及报废处理符合法律及生产要求。 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 化学品仓作业指导书 化学品管理规定 仓储管理程序 仓储作业指导书 紧急应变作业指导书 废弃物清理作业指导书。 职责分工 物流部：负责危化品的验收；对危化品的日常贮存和管理；对危化品进行定期检查，按月盘点，并进行盈亏分析；办理危化品的出库手续及报废处理。 环安部：负责安全评价和对危化品仓库人员进行相关培训。 授权审批人员：负责危化品报废、盘盈盘亏分析报告、危化品领料等的审批。 采购部：负责危化品采购初期相关使用说明及MSDS的索取以及MSDS的送检。 财务部：负责危化品盘点的监盘，盘盈亏分析后的调账。 流程图 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 17.4-CT1 确保危化品的安全妥善使用 经营效率目标 2 17.4-CT2 确保危化品质量符合要求 经营效率目标 3 17.4-CT3 确保危化品领用经过适当审批 资产保全目标 4 17.4-CT4 确保建立危化品使用事故应对方案 经营效率目标 5 17.4-CT5 确保危化品处置符合相关法律规定 合法合规目标 6 17.4-CT6 确保危化品账务处理准确 财务信息真实性目标 7 17.4-CT7 确保危化品报废经过适当授权审批 经营效率目标 控制矩阵 风险编号 风险描述 对应控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 17.4-R1 采购部引进危化品时，未索取物品说明书，未进行使用、贮藏、报废方面的安全评价，导致对危化品的错误管理，造成安全隐患 17.4-CT1 17.4-CA1 当采购部需要引进新的化学危险品时，必须向供应商索取MSDS及物品使用贮存说明书，并将MSDS交由生产厂和库房的安全员对该危化品进行使用、贮存、报废方面的安全评价 预防型 化学品仓作业指导书 物品使用说明书 17.4-R2 在工作现场的安全防护未达到危化品使用要求时依然使用危化品，造成工作现场安全隐患 17.4-CT1 17.4-CA2 当工作现场的安全防护措施不能满足引进新化学危险品的要求时，不能采购化学危险品或需待各项安全防护措施均到位后才能实施采购 预防型 化学品仓作业指导书 危化品安全防护设备 17.4-R3 未对接触到危化品的部门相关人员进行培训，导致员工不熟悉其危害、防护措施等，造成危化品使用过程中的安全事故隐患 17.4-CT1 17.4-CA3 当决定引进新的化学危险品时，接触到该化学危险品的部门的安全员必须对相关人员进行培训，使员工熟悉其危害、防护措施、应急救援等内容 预防型 化学品管理规定 危化品使用培训台账 17.4-R4 对于危化品的验收流程不规范，验收要素不完善，导致危化品可能存在质量问题，造成日后使用安全隐患 17.4-CT2 17.4-CA4 对所有采购或购买的危化品，库管员必须对实物进行验收，验收内容有：1.化学危险品是否挂贴“化学危险品安全标签”；2.有无化学危险品标志、环保标识；3.包装化学危险物品的容器，在入库前必须进行检查，消除隐患，容器必须牢固、严密 采购/验收 预防型 化学品仓库作业指导书 危化品验收单 17.4-R5 危化品和普通物品没有分类存放，或是不同性质的危化品混合存放，造成物品之间可能因保管要求不同而造成安全隐患 17.4-CT1 17.4-CA5 危化品必须贮存在化学危险品仓库或特定的独立区域内，危化品的仓库内只能贮存同一类危化品，即易燃易爆品、酸类、碱类要隔开或分离存放，同类但不同品种的要隔离存放 预防型 化学品仓库作业指导书 危化品独立仓库 17.4-R6 对危化品未采取适当的维护措施，没有定期检查，造成危化品质量安全隐患 17.4-CT1 17.4-CA6 对贮存的危化品应采取适当维护措施，定期检查，发现品质变化、包装破损时，应立即报告相关部门进行处理 预防型 化学品仓作业指导书 仓库巡查记录表 17.4-R7 危化品仓库未具备相应的安全装置和设施、作相应的安全防范措施，导致危化品管理过程中的安全隐患 17.4-CT1 17.4-CA7 危化品的仓库应根据物品性质，按规范要求设置相应的防爆、泄