内部控制手册-16.2 生产流程管理.doc

PAGE / NUMPAGES 16.2 生产流程管理 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关生产计划的编制、生产的安排，生产过程和过程中的质量控制，旨在确保公司合理安排生产计划，充分利用产能，实施生产过程中质量控制和安全控制等。 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 生产过程控制程序 不合格品控制程序 生产计划管理程序 BOM表维护程序 抽样检验程序 成本核算制度 会计核算制度 奖励惩罚制度 环境职业健康安全运行控制程序 设备管理程序 设备运行与维护程序。 职责分工 PMC/计划部：拟制生产计划、根据生产计划开立工单。 采购部：根据物料采购计划执行采购。 制造中心：安排日常生产作业，跟踪生产过程，生产物料管理，生产质量管理以及生产废弃物的处置。 财务部：生产过程中成本核算。 质量部：生产过程的质量监控，半成品与产成品的质量检测，不合格品处理。 流程图 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 16.2-CT1 确保编制合理的生产计划 经营效率目标 2 16.2-CT2 确保生产计划有效执行 经营效率目标 3 16.2-CT3 确保生产设备得到妥善维护 经营效率目标 4 16.2-CT4 确保生产物料按照生产要求领用 资产保全目标 5 16.2-CT5 确保成本核算准确 财务报表真实性目标 6 16.2-CT6 确保有效控制生产成本 经营效率目标 7 16.2-CT7 确保生产产品质量符合要求 经营效率目标 控制矩阵 风险编号 风险描述 对应控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 16.2-R1 未编制生产计划，导致公司生产组织混乱，影响经营效率 16.2-CT1 16.2-CA1 公司PMC部门或计划部负责编制生产计划，根据年度的销售计划进行产能准备。根据ERP系统中录入的订单和预测信息、物料状况、产能状况等制定月度生产计划和周生产计划 　 预防型　 生产计划管理程序 月度生产计划、周生产计划 　 　 　 　 　 　 16.2-CT1 16.2-CA2 制造中心根据周生产计划和自身的产能情况制定日生产计划，作为每日生产线排产依据 　 预防型　 生产计划管理程序 日生产计划 　 　 　 　 　 　 16.2-R2 生产计划编制未考虑到订单情况和自身产能情况，导致无法按期生产或者产能不足，影响公司生产效率 16.2-CT1 16.2-CA3 公司PMC部门或计划部负责编制生产计划。根据ERP系统中录入的订单和预测信息、物料状况、产能状况等制定月度生产计划和周生产计划 　 预防型　 生产计划管理程序 季度生产计划、月度生产计划、周生产计划 　 　 　 　 　 　 16.2-CT1 16.2-CA4 PMC部或者计划部应当定期与生产单位进行沟通，了解其生产能力的状况，并以此作为制定生产计划的重要考虑因素 　 预防型　 生产计划管理程序 　 　 　 　 　 　 　 16.2-R3 生产计划没有及时转换为物料计划，导致物料供应无法满足生产需求，影响公司正常生产 16.2-CT1 16.2-CA5 PMC部或者计划部负责将周生产计划转换为物料拉料计划表。物料拉料计划表应当包括下周到料计划以及未来日/周物料需求计划 　 预防型　 生产计划管理程序 物料拉料计划表 　 　 　 　 　 　 16.2-R4 生产工单没有严格按照生产计划开立，导致生产计划流于形式，影响公司生产效率 16.2-CT2 16.2-CA6 原则上PMC或计划部在每周五将下一周的工单发放给制造部，在开立工单之前需由物料计划员确认有足够的套料可以投产，由生产计划员将开立的工单信息、物料确认状况汇总后发送给制造部 　 预防型　 生产计划管理程序 生产工单 　 　 　 　 　 　 16.2-CT2 16.2-CA7 各厂按系统中开立的工单组织生产，确保产品按时入库 　 预防型　 生产计划管理程序 　 　 　 　 　 　 　 16.2-R5 实际产出达不到工单产出要求时，没有申请补投，导致产出无法达到订单要求，影响公司按时交货 16.2-CT2 16.2-CA8 若实际产出达不到工单产出需求，经PMC或计划部确认后，由制造部立即提交补投申请单至PMC或计划部。PMC或计划部根据订单需求、实际生产情况、物料状况安排补投 申请/审批 发现型 生产计划管理程序 补投申请单 　 　 　 　 　 　 16.2-R6 生产计划没有专门人员跟踪，导致无法对生产计