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强化金融监管 完善银行风险管理的研究 　　为了正确地制定和完善风险管理体系，商业银行首先必须能够正确认识各种风险。国际界对银行所面临的典型风险进行了分类。从外部监管的角度来说，下列九类风险的分类是比较明确的：（1）利率风险(由于利率变动造成损失的风险)；（2）价格风险(由于有价证券价格变化造成损失的风险)；（3）外汇风险(由于汇率变动产生损失的风险)；（4）流动性风险(由于流动性不好，在银行没有遭受重大损失的情况下，不能清偿到期债务的风险)；（5）信用风险(由于债务人不能履行合约造成损失的风险)；（6）信誉风险(由于群众对银行不再信任造成的风险)；（7）决策风险(错误决策导致损失的风险)；（8）交易风险(由于银行交易手段／支付工具或者其他服务上出现的使银行蒙受损失的风险)；（9）合法性风险(由于银行或者银行工作人员违反、法规、制度和道德规范，造成银行必须负责任而造成损失的风险)。美国的中央银行―――联邦储备委员会则把风险分为下列6类：信用风险、市场风险、流动性风险、信誉风险、合法性风险和经营风险。这些风险还可再分为市场性风险和非市场性风险。市场风险是指因市场变化和价格变动而银行盈利和资本的风险，包括利率风险、价格风险、外汇风险和流动性风险。非市场性风险是指银行由于自身责任所造成的风险，包括信用风险、信誉风险、决策风险、交易风险和合法性风险。 　　在我国，银行面临的风险除了上述类别之外，还存在着一些特殊的因素。这些因素可以概称为非市场性风险，但是形成的原因比较复杂。概括来说主要包括下面几个方面：性信用机制缺失、法制不健全、内部人犯罪、社会的陷阱阶段。社会信用机制缺失和法制不健全是我国银行系统发展的最大障碍，法人和个人没有信用观念，信用调查、项目可行性报告极易流于形式，有时加上地方政府的干预，银行贷款很多情况下甚至具有“善款”的性质。公开报道的大量重复建设和无效建设，绝大多数都是银行呆帐的沉淀。论起根本原因就是信用机制缺失和法制不健全，无人真正需要负责。法律在这个问题上解决的能力也非常有限。1998年全国法院判决未执行案件数量达到53万件，1999年1～5月份，又激增至85万件，未执行标的数量达2534亿元。这个惊人的数字可以想见银行受法制的保护程度。 　　管理不善或者说监管软弱，造成内部人犯罪、违规是银行的高风险区。我国银行监管仍然存在着多头管理、防范不严的问题。重要岗位的制度不严密，合法性风险程度有增加的趋势。1999年上半年，金融系统犯罪数量大大增加，同时平均案值也有大幅度升高。 　　此外，社会经济发展的陷阱阶段将是银行的高风险隐患。目前社会消费信心萎靡，投入不能产生乘数效应，出口受商品结构限制对国际市场的依赖性很强，并已有萎缩迹象。这种暂时的陷阱阶段造成居民未来预期不佳，存款欲望增强，而生产能力不足。1999年上半年库存呈现下降趋势，但是重要商品如住房继续积压，经济回升趋势并不明显。存款增加而企业贷款欲望不强，势必造成商业银行亏损态势。 　　（二）强化金融监管，完善风险管理 　　要完成对银行风险的认识、评估、监测和控制，就要建立一个比较完善的风险管理系统。这个系统必须涵盖上述认识、计量、监测和控制风险四大功能，即（1）金融管理当局或者银行能充分认识商业银行经营的风险性质；（2）每一种风险能够在一定的精确度内得到计量；（3）能够对风险进行持续的实时监测；　（4）保留适当的反馈系统使得风险水平能够得到有效控制。 　　对商业银行来说，全面降低风险的目标必须包括三个方面的要素：良好的外部环境、强大有效的内控系统、有力的技术手段。相应地，风险管理控制系统的建立必须首先顾及以下三个方面：加强外部监管力度，改善金融总体环境；以有效的内控制度加强银行内部风险管理制度对风险的控制；采用多种金融技术手段防范市场风险。 　　从大量的资料和实践中得出的经验表明，银行对风险的控制存在着多种可能的手段。从技术上说，对于非市场风险和市场风险的控制措施是有所不同。一般说，对于非市场风险，主要是通过前两个方面，特别是要通过完善、贯彻现有的、政策和建立新的行之有效的制度来控制风险。其核心是加强外部和内部监管力度。而对于市场风险，如外汇风险、利率风险、价格风险与信用风险等，则存在多种技术组合可资运用，需要针对实际情况。例如可以调整缺口状况来改变利率较高的风险水平，通过出售资产或从严把握放款条件来降低较高的信用风险。同时，利用金融衍生工具来降低风险是一种在国际金融界非常普遍的办法。近两年来，关于这方面的资料非常之多。为了保持讨论的完整性，我们将在最后引用一小部分概念和基本方法。 　　1．加强外部监管力度，改善金融总体环境 　　人民银行根据《人民银行法》实施对全国商业银行的监管。但是，根据的金融环境来看，外部监管力度需要有进一步的加强。