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一级流程编号 CPM 一级流程名称 资金活动
二级流程编号 CPM.01 二级流程名称 资金管理
三级流程编号 CPM.01.02 三级流程名称 银行账户管理流程
主责部门名称
流程责任人
目标编号 控制目标 风险编号 风险描述
建立银行账户开立、注销及 未建立银行账户开立、注销及
对账的相关管理制度和程 对账的相关管理制度和程序，
T00 R00
序，确保银行账户管理有制 可能导致银行账户管理缺乏制
度指引。 度指引，影响规范性。
银行账户的开立、审批、使用
确认企业银行账户的开立、
、核对和清理不符合国家有关
T01 审批、使用、核对和清理 符 R01
法律法规要求，可能导致受到
合 国家有关法律法规要求。
处罚造成资金损失。
缺乏有效的银行账户的管理，
确保银行账户的开立 / 销户/
导致银行账户重复开立，销户
存续情况得到有效的管理，
T02 R02 不及时，金额有误的风险，同
便于对每个银行账户时时监
时造成主管领导对账户的情况
控。
缺乏监督管理。
银行账户管理相关资料未妥善
确保银行账户管理相关资料 保存，可能导致财务信息丢
T03 R03
及时、完整地归档保存。 失，影响日后对相关资料的利
用。
未及时对账，以及对《银行余
额调节表》进行分析，未对差
异的原因进行探究，可能导致
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