SWIFT外汇与国际结算.pptx

SWIFT外汇与国际结算;第一节　外汇基本概念;国际支付手段演变过程： 黄金、白银贵金属作为主要支付手段时期； 英镑作为主要支付手段时期； 美元作为主要支付手段时期； 各种可兑换货币作为主要支付时期。 外汇种类 根据能否自由兑换，可划分为自由外汇与记帐外汇 根据不同来源和用途，可分为贸易外汇与非贸易外汇;二、外汇的作用;表1-1　常用国家和地区、货币名称与货币符号对照表;三、环球银行金融电讯系统(SWIFT);SWIFT优点：;第二节　国际结算的基本概念一、现金结算和国际汇兑 国际结算 现金结算： 非现金结算：;现金结算现金结算概念是指通过运送现金来结束每笔债权债务关系。具体而言，债务人以本国货币现金包括纸币、铸币、银行券或等值黄金直接送交外国债权人以清偿债务。现金支付方式问题：①各国货币制度不同，一国法定货币现金输往国外，既不流通，也不生息；②无论是货币现钞还是黄金,将它们直接输往国外，运输途中风险大，手续繁杂，费用高(涉及包装费、装运费、保险费等附加成本)；③国际间的债权债务通常交叉并存，其中大部分可以通过债权债务的转让和调整进行集中冲抵，无须每笔交易往返运送现金完成国际支付。;非现金结算：;实行多边清算须有如下几个条件：;;例子：;表1-2　纽约花旗银行的东京银行帐户变化;三、国际结算的支付工具;票据种类一般包括： 汇票 本票 支票 旅行支票和信用卡。 ;1、汇票(Draft);2、本票(Promissory Note);4、旅行支票(Travelers Check);第三节　国际汇兑的基本模式;④债务人和债权人所在国货币之间，或与结算用的第三国货币之间，直接或间接地存在兑换率。 　　具体在国际贸易结算实务中，以上各点可归纳为进出口商、两地外汇银行、与支付有关的货币以及货币之间的兑换率四要素，它们是完成现代国际支付所必不可少的基本条件。 四要素构成国际汇兑两种基本模式： 支付型 收取型;22;二、国际汇兑主要方式;顺汇方式： 　　1、电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T) 　　2、信汇(Mail Transfer，简称M/T) 3、票??(Demand Draft，简称D/D) 顺汇的基本当事人有：汇款人、收款人、汇出行和解付行。汇款人通常是债务人或付款人；收款人是债权人或受益人；汇出行是受汇款人委托向收款人汇款的银行；解付行是受汇出行委托，接受汇出行的汇款并向收款人解付款项的银行，也称汇入行。汇出行与解付行的关系是委托代理关系。在代理协议规定的范围内，解付行根据汇出行的指示，向收款人解付汇款。 ;顺汇方式常用的支付条件包括： 预付货款(advance)、 分期付款(installment)、 货到付款(cash on delivery)， 顺汇方式应用：通常用于资本借贷、赠予、贸易从属费(佣金、回扣、履约保证金、样品款等)以及非贸易往来收支(侨汇、旅行支票等)，而在贸易往来中很少使用。 ;问题：在国际贸易中使用顺汇方式，买卖双方仅凭商业信用进行交易，必然要承担巨大风险。偿若利用预付货款的方式成交，进口商则要承担出口商不交货、迟交货或以次充好等风险；若利用货到付款的方式成交，出口商则要承担进口商少付或拒付货款的风险。;(二)逆汇方式(adverse exchange);1、托收(Collection)方式;跟单托收;30;31;托收方式通常涉及四方面当事人：委托人即出票人，开发汇票委托银行代收款项的债权人，如出口商；托收行即接受委托人的托收指示，转托国外银行代为收款的银行，如出口方银行；代收行即接受托收行的委托指示而向付款方收款的银行，一般是托收行的分行或联行；付款人即受票人或被出票人，是托收的付款方，如进口商。 上述四方面当事人的相互关系：托收人与付款人之间是债权债务关系。托收人与托收行之间、托收行与代收行之间是委托代理关系。因而托收是属于商业信用。 外汇银行委托代收。 惯例：1978年将其修订改名为《托收统一规则》第322号出版物，全文共23条，于1979年1月1日生效。这项惯例并无普遍的法律约束力，凭双方当事人在合同中自愿采用，但目前国际上广泛承认并普遍采用这项惯例办理托收。;2、信用证(Letter of Credit，简称L/C)方式 信用证方式是最主要、最广泛的国际贸易结算方式，是指开证行根据申请人(进口商)的申请和要求，对受益人(出口商)开出的，授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票，并对提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。即信用证是由开证银行向出口商签发的，以开证银行为付款人的信用担保函。;信用证结算方式具有以下三个特点：;信用