《萨班斯奥克斯利法案》第404条款遵循项目.pptx

;主要内容;美国《萨班斯－奥克斯利法案》的背景;;;另外，第404条还要求外部审计师对于与财务报告相关的内部控制和管理层对内部控制的评价进行审计，并出具审计意见; ;;涉及主要交易类型的交易启动、授权、处理以及最终在财务报表中的披露过程中各环节的主要内部控制;会计认定; ; ;上市公司会计监管委员会第2号审计准则;必须承担与公司财务报告相关的内部控制有效性的责任 采用适当的内控框架 (例如 COSO，国际认可的内部控制框架) ，评价公司与财务报告相关的内部控制系统的有效性 以充分的凭证 (包括档案文件) 支持评价结果 针对公司最近年度财务报告的内部控制有效性提交书面报告;14;与公司必要的沟通 以书面向审计委员会报告已发现的所有内部控制显著缺陷和重大漏洞 必须在公布审计报告前进行沟通 通知管理层已发现的所有与财务报告相关的内控缺陷并通知审计委员会已与管理层对内控缺陷作出沟通;内部控制的基本概念;;项目具体工作方法介绍;19; ; ; ; ;流程记录阶段工作方法;内部控制记录的基本框架和内容;确定与财务报告相关的内部控制;;28;;;;外部商业环境及风险相关者 经济环境、社会环境、技术环境、法律法规，国家政策、资本市场 客户、投资者、供应商、业内竞争者;;34;记录与财务报告相关的内部控制的工作底稿; ; ; ; ; ; ; ;使用流程记录模版; ; ;提炼主要控制点;提炼主要控制点;提炼主要控制点;r;组织架构和工作方式;部门;组织架构和工作方式;53;执笔人职责;组织架构和工作方式;组织架构和工作方式; ; ; ;60;61;62;所载资料仅供一般参考用，并非针对任何个人或团体的个别情况而提供。虽然本所已致力提供准确和及时的资料，但本所不能保证 这些资料在阁下收取时或日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载资料行事。;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。1月-211月-21Saturday, January 30, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。12:25:5912:25:5912:251/30/2021 12:25:59 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。1月-2112:25:5912:25Jan-2130-Jan-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。12:25:5912:25:5912:25Saturday, January 30, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。1月-211月-2112:25:5912:25:59January 30, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。30 一月 202112:25:59 下午12:25:591月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。一月 2112:25 下午1月-2112:25January 30, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/1/30 12:25:5912:25:5930 January 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。12:25:59 下午12:25 下午12:25:591月-21