内部审计项目实施操作流程.pptxVIP

 北碚区内部审计项目实施操作流程主讲人：彭纯富;内审流程;一、准备阶段;审计通知书的主送单位为被审计（调查）单位，抄送单位根据情况可填写与被审计（调查）事项相关的其他部门 。;其他说明;一、准备阶段;一、准备阶段;审计实施方案 一、审计目标 二、审计范围 三、审计内容、重点及审计应对措施 四、审计工作要求 预定的审计工作起止时间 审计组组长、审计组成员及分工 五、其他有关内容 ＊＊＊项目审计组长： 年 月 日;二、实施阶段;二、实施阶段;二、实施阶段;二、实施阶段;;三、报告及处理阶段;三、报告及处理阶段;审计发现的应当依法移送有关机关、单位处理的违法违规问题，分别按照下列规定办理： ★ 涉嫌贪污贿赂、国家工作人员渎职等职务犯罪的案件，移送检察机关查处；涉嫌其他犯罪的案件，移送公安机关查处；既涉嫌贪污贿赂、渎职等职务犯罪又涉嫌其他犯罪，检察和公安机关都具有管辖权的案件，向涉嫌的主要罪行有管辖权的机关移送。 ★ 违反有关规定追究党纪政纪责任的，移送纪检监察机关或者相关干部管理部门查处。 ★ 依法由有关主管机关、单位处理的其他问题，移送有关主管机关、单位处理。;;;1．此部分反映的问题主要包括审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重大缺陷等。 2．反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的，一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理或处罚意见及依据；反映影响绩效的突出问题的，一般应表述事实、标准、原因、后果，以及改进意见；反映内部控制和信息系统重大缺陷的，一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。 3．依法需要移送的问题也应在本部分反映，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位知悉的事项除外。对移送处理的问题，一般应表述事实和移送处理意见。 4．审计发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。如发现以前年度审计决定未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。 5．每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额，小标题应当准确、适当。 6．在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。 7．处理处罚意见应当具体、可落实的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。 。对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题***已（将）移送*******处理”。 8．审计期间被审计单位对审计发现 9．对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题以及其他需要研究关注的问题，根据情况可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。 ;;;;;四、归档阶段;北碚区内部审计档案装订顺序;北碚区内部审计档案装订顺序;北碚区内部审计档案装订顺序;;谢谢;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。1月-211月-21Friday, January 29, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。23:06:5823:06:5823:061/29/2021 11:06:58 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。1月-2123:06:5823:06Jan-2129-Jan-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。23:06:5823:06:5823:06Friday, January 29, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。1月-211月-2123:06:5823:06:58January 29, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。29 一月 202111:06:58 下午23:06:581月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。一月 2111:06 下午1月-2123:06January 29, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/1/29 23:06:5823:06:5829 January 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。11:06:58 下午11:06 下午23:06:581月-21