2021年福建证券从业资格考试考前冲刺卷（1）.docVIP

福建证券从业资格考试考前冲刺卷（1） 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。 严格遵守考试纪律，维护考试秩序！ 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.假设某封闭式基金7月18H的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币。该股票基金的基金管理费率为0．25%。那么，该基金7月19日应计提的托管费是__元。 A．2397 B．2406C．2431D．2439 参考答案：A 2.通常情况下，交易所上市的有价证券以其估值H的__估值。 A．平均价B．收盘价C．开盘价D．预期收益的现值 参考答案：B【解析】通常情况下，交易所上市的有价证券(包括股票、权证等)以其估值日在证券交易所挂牌的市价(收盘价)估值；交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值；交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 3.买入返售金融资产收入属于__。 A．利息收入B．投资收入C．其他收入D．公允价值变动损益 参考答案：A【解析】基金的收入来源主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。其中，利息收入指基金经营活动中因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备付金、存出保证金、按买人返售协议融出资金等而实现的利息收入。具体包括债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收人、买人返售金融资产收入等。 4.下列各项不属于基金费用的是__。 A．管理人报酬 B．托管费C．交易费用D．基金申购费 参考答案：D【解析】基金的费用是指基金在日常投资经营活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向基金持有人分配利润无关的经济利益的总流出。具体包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息支出和其他费用等。申购费属于基金投资者自己承担的费用，不计人基金的费用。 5.关于基金税收，下列说法正确的是__。 A．对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税 B．企业投资者买卖基金份额征收印花税C．对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，不征收企业所得税 D．企业投资者从基金分配中获得的收入，征收企业所得税 参考答案：A【解析】金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收入征收营业税；非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。氽业投资者买卖基金份额暂免征印花税。企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税；企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。 6.代表基金份额10%以卜的基金份额持有人自行召集召开持有人大会的，此类持有人应至少提前__日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。 A．10B．15C．30D．45 参考答案：C【解析】基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务方面。根据《证券投资基金法》，当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集时，代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集。此时，该类持有人应至少提前30日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。 7.基金合同的主要披露事项不包括__。 A．基金运作方式 B．基金收益分配原则C．基金资产净值的计算方法和公告方式 D．风险警示内容 参考答案：D【解析】风险警示内容属于基金招募说明书的主要披露事项。 8.目前较为合理的评价基金业绩表现的指标是__。 A．期末基金份额净值B．期末可供分配基金份额利润 C．加权平均基金份额本期利润 D．净值增长指标 参考答案：D【解析】在基金年度报告应披露的财务指标中，基金净值增长指标是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。投资者通过将基金净值增长指标与同期基金业绩比较基准收益率进行比较，可以了解基金实际运作与基金合同规定基准的差异程度，判断基金的实际投资风格。 9.我国基金市场的监管主体是__。 A．中国证监会B．中国银监会 C．证券交易所 D．中国证券业协会 参考答案：A【解析】中国证监会是我国基金市场的监管主体，其依法对基金市场参与者的行为进行监督管理，在涉及个别监管事项上，如基金托管资格核准及托管业务监管、商业银行设立基金公司的审批及监管等，则由中国证监会联合其他有关金融监管部门实施联合监管。 10.某基金名称显示了投资方向，那么它应当有__以上的非现金基金资产属于该投资方向确定的内容。 A．50%B．60%C．80%D．90% 参考答案：C【解析】根据《证券投资基金运作管理办法》的规定，如果基金名称显示投资方向的，应当有80%以上的非现金基金资产属于投资方向确定的内容