国际货币金融法与国际税法.pptxVIP

国际经济法学;第十二章 国际货币金融法 第一节 国际货币金融法概述 一、国际货币金融法：调整国际间货币金融关系的法律规范 的总称，包括国际间的货币兑换、借贷、结算、金融市场、 货币体系以及金融机构等方面的法律制度。 二、国际货币金融法的特点：1、主体多样性，既有国家、特定地区、国际组织，也有自然人、法人及其他经济组织；2、客体复杂性，包括本国货币、外国货币和其他货币单位如特别提款权、欧洲货币单位等，也包括如证券、票据、信用证、信用卡等跨国运转的???金工具；3、渊源既包括国际公约、国际惯例，又有各国的涉外金融法及相关司法判例。; 作为国际货币金融法渊源的国际公约主要包括：《国际货币基金协定》、《国际复兴开发银行协定》、《亚洲开发银行协定》、《泛美开发银行协定 》。国际惯例主要是世界银行制订的《贷款协定和担保协定通则》等。 三、布林顿森林体系。根据《国际货币基金协定》，建立起了以美元为中心的国际货币体系，即国际金汇兑本位制，实行两个挂钩：1）美元与黄金直接挂钩，按美国1934年1月自行规定的标准，1美元含金量为0.888671克，1盎司黄金等于35港元，各国政府或央行可随时用美元按此黄金官价向美国兑换黄金；2）其他国货币与美元挂钩，保持固定比价，维护固定汇率，如需变动，须同基金组织协商，只能在1%内波动。从此美元成为各国主要的储备货币，成为世界货币。这种货币平价、固定汇率和消除外汇管制，促进了战后国际贸易和投资的迅速发展，对世界经济包括发展中国家的经济发展，具有重要的推动作用。然而该体系具有内在的不稳定性。;布林顿森林体系评价 ： 1、由于美元具有特殊地位，如果美国的国际收支长期逆差，必然引起美元信用危机；如果美国的国际收支长期保持平衡，则会断绝国际储备的来源，引起国际清偿能力不足的危机。 2、由于成员国承担义务稳定汇率，必须对外汇活动进行干预以平抑汇价：若美元汇率下跌就需要买入美元，但因此会导致本国货币通货膨胀；持有美元过剩时，如抛售则会引起美元危机，如持有则会承受美元贬值的损失。这种货币体系是一定历史时期的产物，其固有的缺陷在20世纪60年代显现出来，美元危机频繁，直至1973年3月各主要国家实行浮动汇率制，布林顿森林体系宣告崩溃，至此国际货币体系进入多元化浮动时代。 现行国际汇兑体制的基本特征：1、国际储备货币多样性；2、浮动汇率长期化；3、发展中国家国际支付平衡严峻化。 ;第二节 国际贷款和国际证券的法律管制 一、国际银团贷款：指商业银行组合在一起，向另一国的借款人提供贷款。它具有如下特点：参加银行之间的关系不是合伙，也非有限责任公司，而是为此项贷款临时形成的契约联系。国际银团贷款的产生，主要基于以下几方面原因：1、从商业银行的经营来看，既可以减少风险，又可以较多地参与全球各地重大基础工程项目；2、从法律管制上看，许多国家禁止一家商业银行向同一借款人贷款过于集中，如我国《商业银行法》规定商业银行对同一借款人最大的贷款数额不得超过该银行注册资本的10%，香港《银行条例》规定最大的贷款数额不得超过该银行注册资本加储备的15%。 ; 银团贷款的法律文件包括借款人给经理银行提供的委托书，经理银行给其他银行的资料备忘录，其他银行参加银团的承诺书；以及银团与借款人之间的文件（主要是贷款合同）。国际贷款合同的内容涉及合同的效力、借款提起、还款、保证、权利和义务转让等。 ; 三、国际项目融资及融资租赁的法律管制 国际项目融资(BOT)：投资者对一个大型工程项目 贷款或投资，待该工程项目建成后，用该项目的销 售收入或经营收入作为还款的资金来源，并将项目 资产作为偿还贷款或投资的附属担保物。 融资项目主要是大型的能源、交通、通讯、水利 工程等。 运作过程：融资项目首先获得东道国政府的特许 项目发起人在项目所在地注册一家具有法人资 格、有签署文件及经济赔偿能力的项目发展公司 贷款或投资 经营 移交。 ; 融资租赁：一国出租人应另一国承租人的要求购买租赁物并出租给承租人使用，租赁物的维修、保养由承租人承担，租赁期满，承租人可以选择将租赁物退回出租人或继续租用或按残值购买的一种租赁方式。 典型的融资租赁由三方当事人和两个合同构成。 出租人 供货人 1 2 承租人 注：1、购货合同；2、租赁协议。