财务部工作流程纲要纲要图.docx

精品文档 精品文档 莈 芄莇 莁肀 节PAGE PAGE6 精品文档 PAGE 财务部工作流程 资本收入、支出流程 1.1 办公室资本支出业务流程图 零星付款（＜2000元） 大额付款（≥2000元） 费用凭据及记账凭据编制 会计审核、签字 总经理审批、签字 领款人签字确认 出纳付款 银行转账 现金支付 加盖“付讫”印章 出纳编写凭据号 至账务办理工作流程 1.2 办公室资本申请流程图 出纳填制计划资本申请表 会计审核、签字 会计审核无误后向领导上报申请 总经理审批、签字 出纳收到申请资本后打印银行账单 至账务办理工作流程 项目部资本收入、支出流程 2.1 项目资本审批流程图 项目部申请资本 填制工程款申领单及工程量结算单、 分部 查收表 项目负责人审核签字后交至企业财务部 财务部按合同、结算单、工程进度审核 会计审核无误签字后向领导上报申请 总经理审批、签字 领款人签字确认 出纳付款 银行付款 现金付款 至账务办理工作流程 2.2 项目工程款收入流 收到工程款 银行存款 出纳打印汇入款项银 行账单凭据 出纳制单 会计审核签字 领导复核签字 至账务办理工作流程  现金 出纳收款开具收据 费用报销流程 3.1平时费用报销流程图 零星费用报销（＜ 2000元） 大额费用报销（≥ 2000元） 报销人拥有效原始票据以及有关发票至 企业财务部领取费用报销单 按要求填写费用报销单 会计审核、签字 领导审批、签字 出纳付款 银行转账 现金支付 加盖“付讫”印章 出纳编写凭据号 至账务办理工作流程 附1：费用报销单填写样本 附2：报销票据要求： 1发票：必须使用税务部门正规发票（增值税专用发票、普通发票、机打发票、定额发票、手写发票） ，并 加盖发票专用章或财务专用章。 2收据：必须使用统一票据规范书写（不得使用白条） ，由收款人签字，并加盖收款单位公章或者财务专用 章。 发票或收据必须注明收款单位名称、付款单单位名称、填制日期、业务内容、计量单位、数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。 原始票据有错误的或者字迹模糊不清楚的，不能作为报销凭据，应由出具单位从头开具。 从外单位取得的原始票据如有丢掉，原则上应当取得原开出单位盖有财务公章的证明及发票存根联复印件(盖发票专用章)，并由经办单位经手人、会计、财务负责人和单位负责人签字。无法取得上述凭据的，领取并填写“补原始凭据单”，必须由证明人签字及上级主管审批签字后，才可按报销程序报销。 附3：“补原始凭据单”填写样本 账务办理工作流程图 各方传达签审后原始凭据 出纳编录记账凭据 会计审核记账凭据 记账、结账 会计登记总账 出纳登记日记账 凭据归档 至财务报表工作流程 财务报表工作流程 每周、月结账后数据 预计下期资本计划 整理凭据 提取有关数据 成本、费用等各明细分类 会计编制费用剖析表 编制财务剖析报 报领导审批 装订归档 上报领导 报有关科室