货币资金管理库存现金.pptxVIP

第二章 货币资金 第一节　货币资金管理 第二节　库存现金 第三节　银行存款 第四节　其他货币资金 ; 第一节 货币资金管理 一、货币资金的内容及其特点 内容：库存现金、银行存款、其他货币资金 特点：1.流动性强 2.与其他经济业务的联系广泛 3.国家的宏观管理要求严格 二、货币资金管理的意义 三、货币资金的控制 ; 第二节 库存现金 一、库存现金的管理与控制 （一）库存现金控制的基本原则 目的：防止差错和舞弊行为 原则：1.库存现金的收付应该尽量通过银行结算 （不准坐支） 2.建立内部监督制度和稽核制度 3.贯彻“九不准”的规定 ;;多选题：下列各项经济业务中，可以用现金结算的有（）。 A、支付离退休人员工资B、企业职工出差预借差旅费2000元C、购买办公用品280元D、向农村合作社收购物资20000元 ABC;（四）库存现金的控制 1. 库存现金的限额（一般不超过企业3天的日常零星开支，最多不超过15天。） 2.实行日清月结制度 3.加强内部审计 ;二、库存现金的会计处理 （一）库存现金 1、帐户设置：“库存现金”，资产类帐户，借方登记增加数，贷方登记减少数，期末余额在借方，表示现金的结存数。 2、