债务筹资管理概述.pptVIP

* C. 补偿性余额 　 补偿性余额：银行要求借款企业将借款资金的10－20％最低存款余额留存银行。 银行的主要目的是降低贷款风险，补偿遭受的损失。 例如：某企业需8万元资金以清偿到期债务，而需要维持20％的补偿性余额，则为获8万元需借款10万元： 　　10＝8/（1－20％） 在这种情况下，如名义利率为8％，而实际利率为10％。 * 用法律或奖惩、抵押等措施使信用的链条牢固 银行 企业 * D、短期担保借款 企业向银行提供担保品方能取得短期贷款的短期借款。 一般可作为短期贷款的担保品有：应收账款、应收票据和存货等。 （1）应收账款担保借款 借款企业以其应收账款的债权作为借款担保品。 运用应收账款抵押的形式来获取短期借款，借款企业仍要承担应收账款的违约责任，即连带责任。 （2）应收票据借款 票据贴现一般是指企业将持有的未到期的应收票据交付贴现银行兑付现金。它产生于商业信用，但在贴现时又转化为银行信用。企业仍要承担应收票据的违约风险。 （3）存货担保借款 贷款银行通常要求借款企业提供有市场销路且易于变现的存货作为借款的担保品。 * E、银行贴现 银行贴现是企业将未到期的商业票据提交银