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公司差旅费及借款报销管理制度及流程
第一章 总 则
一、 为了加强公司部管理,规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二章 借款报销程序
一、借款报销的审批权限
1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字;
2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。
三、借款流程
1.借款人员因公需要领用现金或支票时,应按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。
2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付;
四、借款管理规定
1. 出差借款:借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起 3天办理报销及还款手续。
2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
五、报销管理程序
1.借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借;
2. 报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经总经理批准后到财务部报账;
3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;
第三章 差旅费报销程序
一、费用标准:
1.直辖市
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市交通费用
一般员工 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
经理 飞机/火车 180元/天 50元/天 50元/天
总经理 飞机/火车 实报实销 实报实销 实报实销
2.省会城市
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市交通费用
一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
经理 飞机/火车 150元/天 40元/天 40元/天
总经理 飞机/火车 实报实销 实报实销 实报实销
3.县级及以下
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市交通费用
一般员工 火车硬卧 80元/天 30元/天 30元/天
经理 飞机/火车 120元/天 40元/天 40元/天
总经理 飞机/火车 实报实销 实报实销 实报实销
二、费用标准的补充说明
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐
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