大润发财务管理制度.docx

PAGE PAGE 1 大润发财务管理制度 目录 第一章 财务部职责描述 3 一、财务部工作职责一览表 3 二、财务部各岗位工作职责 4 第二章 财务部组织管理 18 一、财务部组织结构设计工作模板 18 二、财务管理制度设计工具表单 21 三、财务管理制度设计工作流程 24 四、会计管理制度设计工具表单 25 五、会计管理制度设计工作流程 32 第三章 企业财务战略规划与财务计划管理 35 一、财务战略规划与财务计划管理工具表单 35 二、财务战略规划与财务计划管理工作流程 39 第四章 筹资管理 43 一、筹资管理工具表单 43 二、筹资管理工作流程 46 第五章 投资管理 47 一、投资管理工具表单 47 二、投资管理工作流程 50 三、投资风险管理工具表单 50 第六章 资产管理 53 一、有形资产管理工具表单 53 二、有形资产管理工作流程 58 三、无形资产管理工具表单 59 第七章 财务分析与评估管理 62 一、财务分析管理工具表单 62 二、财务分析管理工作流程 66 三、财务评估管理工具表单 67 第八章 财务控制与审计管理 70 一、财务控制管理工具表单 70 二、财务控制管理工作流程 74 三、财务审计管理工具表单 76 第九章 成本与收益管理 78 一、成本管理工具表单 78 二、成本管理工作流程 81 三、收益管理管理工具表单 81 四、收益管理工作流程 83 五、税务管理工具表单 84 第十章 账款管理 87 一、账款管理工具表单 87 第十一章 外汇管理 90 一、外汇管理工具表单 90 二、外汇管理工作流程 91 第十二章 并购与清算管理 92 一、并购管理工具表单 92 二、清算管理工具表单 93 第一章 财务部职责描述 一、财务部工作职责一览表 表 1－1 财务部工作职责一览表 财务部工作职责 财务部工作职责 职责细分 备注 （1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、 资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等 1．企业财务制度建设 （2）制订财务考核办法及财务控制措施 （3）实施和维护企业会计电算化系统 （1）制订企业的财务战略规划与年度财务计划 2．财务规划与计划 （2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划 （3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会 （1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作 （2）办理各种支票、汇票等收付款业务 3．现金出纳 （3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理 （4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理 （1）负责企业会计账务处理工作 （2）负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系， 4．日常会计核算 分析与报告企业经营指标和经营业绩 （3）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务 的清查工作 （1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告 5．财务分析与报告 （2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议 （3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测 （1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计 （2）对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报 6．财务审计 并提出处理建议 （3）协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作 7．投融资管理 （1）根据董事会及总裁指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析，