财务会计现金流量表分析.pptx

现金流量表;现金流量表;现金流量表的作用;公司正常的持续经营能够提供多少现金？ 其他那些方法可以募集大量的现金？ 公司在厂房和设备上进行了足够的投资以维持或扩大现有的生产力？公司是否在旧设备更新上有足够的投资？ 公司是否在生产性资产上进行了过渡的再投资？公司是否有过渡的现金赎回股票？ ;经营收入 新借入的贷款 发行新股票的收入 处置财产、厂房和设备的收入 处置其他非流动性资产的收入;现金股利 偿还贷款 回购股票 购买财产、厂房和设备 购买其他非流动性资产;现金流量的分类;经营活动： 与销售收入有关的交易和与经营费用有关的现金流出 投资活动： 与获取或减少长期资产上的投资有关的事项 筹资活动 包括从非流通的工具借入的现金和发行权益债券等事项;投资活动的现金流量： 购买厂房和设备 (500) 处置厂房和设备的收入 20 购买投资债券 (25) 销售投资债券的收入 75 投资活动的净现金流量 (430) ; 现金流量表的投资活动部分; 现金流量表的筹资活动部分; 现金流量表的筹资活动部分;现金流量表的筹资活动部分; 现金流量表的筹资活动部分;经营活动的现金流量： 从客户收到的现金 $3,103 收到的股利和利息 19 经营活动产生的现金 3,122 支付给供应商和员工的现金 2,729 支付的利息 67 支付的所得税 98 经营活动支付的现金 2,894 经营活动的净现金流量 228 ;现金流量表的经营活动部分;现金流量表的经营活动部分;现金流量表的经营活动部分-间接法;经营活动的现金流量： 净收入 $200 所得中的非现金费用、收入和损失： 折旧费用 120 递延税项 5 应收账款的增加 (87) 存活的增加 (47) 应付账款的增加 56 应付税款的增加 1 处置设备的收益 (20) 经营活动产生的现金流量 228 ; 现金流量表的经营活动部分; 现金流量表的经营活动部分;经营活动的现金流量： 净收入 $200 所得中的非现金费用、收入和损失： 折旧费用 120 递延税项 5 应收账款的增加 (87) 存活的增加 (47) 应付账款的增加 56 应付???款的增加 1 处置设备的收益 (20) 经营活动产生的现金流量 228 ;现金流量表的经营活动部分;经营活动的现金流量： 净收入 $200 所得中的非现金费用、收入和损失： 折旧费用 120 递延税项 5 应收账款的增加 (87) 存活的增加额 (47) 应付账款的增加 56 应付税款的增加 1 处置设备的收益 (20) 经营活动产生的现金流量 228;现金流量表的经营活动部分;现金流量表的经营活动部分;现金流量表的经营活动部分;现金流量表的经营活动部分;;