[建筑]房产公司成本管理管理中心管理业务总流程.docVIP

目 录 1、成本管理业务流程 1.1 HYPERLINK 项目成本管理业务总流程--------------------------------------2 1.2 HYPERLINK 成本及预结算管理规定----------------------------------------4 1.3 HYPERLINK 成本管理中心岗位职责---------------------------------------11 1.4 HYPERLINK 工程项目预结算审计的程序-----------------------------------14 1.5 HYPERLINK 结算资料整理管理规定---------------------------------------16 2、全成本管理业务流程 2.1HYPERLINK 《目标成本科目分类》 4.4目标成本文件制订的步骤及时间要求 4.4.1项目定位阶段：在投资分析和概念设计阶段，根据可行性研究报告，以及营销、设计、成本、 工程、财务等相关部门互动讨论确定的项目定位，完成“项目定位阶段的全成本测算”。确定各项 费用的计划金额，包括设计、报建、环境配套、营销费等，并向各费用的负责部门交底达成一致， 作为各部门的工作目标。主体建安费以设计部编制的《建设项目综合经济技术指标表》为依据，在 五个工作日内完成，并根据测算基础，提出实施方案设计阶段的成本控制目标、措施或建议，形成 《方案设计阶段的成本控制建议》，以此指导实施方案的造价控制。 4.4.2实施方案阶段：实施方案确定后五个工作日内，对《项目成本测算表》进行细化和修订。根 据各相关部门的工作现状和计划，对设计、报建、营销等费用进行分析或修正。建安费的控制在主 要材料设备选型确定后，需增加主要材料设备的目标成本分析。结合设计院的承诺明确各产品类型 的限额设计指标（如钢筋、砼含量等），形成《施工图设计阶段的成本控制建议》，作为《设计任务 指导书》的一部分发给设计院作为施工图设计阶段造价控制的依据。 4.4.3施工图预算阶段：施工图完成后十五个工作日内，对《目标成本测算表》全面进行细化和修 订，作为最终的目标成本。并按已完工程的经验和“责任成本体系”的要求，编制正式的《目标成 本控制责任书》，并以此指导招标、施工、采购等业务活动中的成本费用使用与管理。 4.4.4各阶段的成本测算的相关资料（成本测算表、目标成本控制指导书）在定稿后即时上报公司 成本管理中心，相关数据录入成本管理软件。 4.5目标成本测算表的编制 4.5.1目标成本测算必须应用公司统一测算表格（见附件），并体现量价分离的原则。 4.5.2目标成本的制订以项目的规划指标、建造标准以及各部门共同确定的销售交楼标准为基础， 目标成本测算表必须附详细的产品建造标准及部品标准（施工图预算阶段）说明书。 4.5.3成本测算表中各成本项目的工程量，应根据已竣工的相似工程的结算分析得出的关联系数， 由项目规划的基本指标（如建筑面积、基底面积、户数、单元等）推算得出，如按“窗地比”推算 门窗面积，按基底面积推算屋面面积。施工图预算完成后《成本测算表》中的工程量，应是按图实 际计算的结果。 4.5.4成本测算表中的单价应根据产品定位、交楼标准、图纸要求按当地工程造价计算依据、市场 行情计算得出，如是参照已结算工程的单价，需注明参考数据的来源和依据。 4.5.5产品定位和目标成本测算是一个互动的决策过程，需要工程管理中心、产品研发中心、项目工程部财务管理中心、客户服务中心反复沟通，标准是“满足品质要求的性价比最大化”。在本过程中可使用价值功能分析法得到最优的方案。 4.5.6施工图预算完成后《目标成本测算表》中的材料设备，对其品质应有准确的描述，且应与楼 盘的定位相适应，能提供品牌和图片说明为最佳。 4.5.7 投资分析和实施方案阶段的成本测算的量价分析标准不明确时，可以根据已结算工程的经验 直接填写可售面积单方成本或总金额，但需注明参考依据。 4.5.8各阶段的成本测算应有明显的可对比性，即后阶段的测算与原测算不一致的地方应有充分的 依据和说明，原则上偏差不应太大。 4.6《目标成本控制责任书》的编制 4.6.1目标成本控制责任书是目标成本管理的指导性文件，与设计任务管理指导书、工程管理指导 书等，互相补充，共同构成项目经营指导书内容。 4.6.2目标成本控制责任书的制定，应按照《公司责任成本管理体系》要求，明确成本发生各阶段 的控制内容、控制原则、责任部门等。 4.6.3《目标成本控制责任书》应包含以下内容：①项目概况：总规划指标，分期规划指标，工程 概况，入伙时间。②地价成本控制：目标、责任部门、控制手段和要点。③开发前期准备费用控制： 目标、责任部门、控制指标、