- 1、本文档共21页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
公司内部档案编码:[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]
公司内部档案编码:[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]
财务分析报告模板
二○一三年一季度财务分析报告
第一段落,开头语,结合公司年度经营管理主题,简要介绍本季度公司整体经营管理运作情况。
第二段落,过渡语。(范例:现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况,并结合年度预算和上年实际,做出如下简要分析。)*编制报表合并的单位,以下分析均采用合并报表数。
总体经营情况
文字说明:简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。
单位:万元
项目
2012年1-3月
2013年1-3月
增减额
增减率
一季度
目标
完成
比例%
2013年度考核目标
完成
比例%
产 值
营业收入
营业成本
毛利率
销售费用
管理费用
财务费用
期间费用占收入百分比
营业外收入
利润总额
合同执行情况
文字说明:简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。
单位:万元
项目
合同额
备注
上年结转合同
本年新签合同额
可执行合同额小计
其中:本年应执行合同
2013年及以后年度执行合同
营业收入情况
文字说明:简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。
(可用表格或图形辅助)
收入构成情况分析:
文字说明:从产品线分类或业务板块构成情况,说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。
单位:万元
序号
产品线或
业务版块
上年同期
本年实际
增减额
增减率
上年
毛利率
本期
毛利率
1
2
3
4
…
合计
客户群分类情况分析:
文字说明:从客户群的分类情况,说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。
单位:万元
序号
客户分类
上年同期
本年实际
增减额
增减率
上年
毛利率
本期
毛利率
1
2
3
4
5
…
合计
利润实现情况
文字说明:简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。(可结合因素分析法、瀑布图辅助)
单位:万元
金额
影响比率
2011年1季度利润总额
—
收入影响
毛利率变动影响
期间费用影响
……
2012年1季度利润总额
—
同比增减额
五项费用情况
文字说明:总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。
单位:万元
项 目
上年
同期
本年
实际
与上年同期比较
(±)额
(±)%
直接人工
制造费用
销售费用
管理费用
财务费用
合计
直接人工
文字说明:从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明)。
制造费用
文字说明:从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明)。
管理费用
文字说明:从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方
面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明)
销售费用
文字说明:从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明)
财务费用
文字说明:从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明)
工资性支出情况
文字说明:从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比,工资及五险一金的变动额及产生的因素进行具体说明。
单位:万元
管理费用
研制费用
销售费用
制造费用
直接人工
合计
2011年1季度工资
—
2011年1季度五险一金
2011年1季度合计
年终激励的影响
人员增减对工资的影响
老员工加薪的影响
新员工转正调薪
年度评优的影响
即时激励
……
工资增减合计
—
人员增减五险一金影响
调整五险一金基数影响
本年实际工资
本年实际五险一金
本年实际合计
同比增减
差异率
研发成本支出情况
研发项目情况
文字说明:从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等,重点项目的开展情况等方面来说明。
单位:万元
项 目
年初数
本年增加
本期减少或完成
期末数
项目数量
研发人数
研发费用构成情况
文字说明:从研发费用整体投入情况、会计处理方式上(资本
化、费用化)、费用构成与预算及上年对比情况、各项费用占比情况、各研
文档评论(0)