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Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】 Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】 现金流量表编制案例 现金流量表编制案例1 一 资料 1 某商品流通企业2006年12月31日简化的比较资产负债表 资料如下： 项目 年初数 年末数 项目 年初数 年末数 资产 负债及权益 货币资金 37000 54000 短期借款 150000 150000 应收账款 26000 68000 应付账款 46000 39000 存货 100000 154000 应付债券 150000 110000 待摊费用 12000 10000 股本 60000 220000 固定资产 338000 438000 留存收益 136000 206000 无形资产 50000 40000 资产合计 542000 725000 负债及所有者权益合计 542000 725000 2 简化的利润表资料如下： 项 目 金 额 一 、营业收入 890000 减：营业成本 465000