行政事业单位内控风险评估报告.pdfVIP

精品文档 东公园街道风险评估报告 根据财政部《关于开展 2018 年度行政事业单位内部控制报告编 报工作的通知》 《财会函（2018）11 号》、省财政厅《辽财会（ 2019） 32 号》和市财政街道《抚财会（ 2019）18 号》文件精神，我单位组 织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下： 一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制 本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下， 由财务科具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从 办公室、党政办抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组， 专门 从事此次风险评估活动。 （二）风险评估范围 1 、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务 活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面： 组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内 部控制管理机制不健全等情况导致的风险； 经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理 或未执行导致的风险； 人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等 . 精品文档 导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括 预算管理风险、收支管理风险、资产管理风险、合同管理风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门：内部控制工作领导小组。 配合部门：财务科、办公室、党政办等相关部门。 （三）风险评估的程序和方法 1 、风险评估程序 本次风险评估活动， 风险评估小组先研究制定了风险评估工作计 划，明确风险评估的目标和任务； 其次组织召开了由各科室负责人参 加的动员会， 对风险评估活动做出了动员和安排， 要求各科室先进行 自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况； 再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况， 选择关键科室和自 查风险点少的科室进行重点检查， 对其他科室也进行了快速检查； 最 后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料， 进 行风险分析，组织编写风险评估报告。 2 、风险评估方法 本次风险评估活动， 采用了风险清单法、 文件审查、实地检查法、 流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风 险。 （四）收集的资料和证据等情况 . 精品文档 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿， 相关文件、 会 计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。 二、风险评估活动发现的风险因素 （一）单位层面风险因素 单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗（风险点 A1）。 （二）业务层面风险因素 1 、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权 威性不足，执行力不够（风险点 B1）； 2 、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求（风险点 B2）； 3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管 理制度要求（风险点