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经济金融财务贸易词库系列文库—— 收入分配作为公共工程的评估标准 经济金融是人类活动重要组成，在社会生产中有重要地位。 本文提供“收入分配作为公共工程的评估标准”的现代视点解读，以供大家了解。 收入分配作为公共工程的评估标准 【内容介绍】： 一项公共工程在经济上是否可行，主要从效率角度来估价。 根据这一标准，一项工程只要按照卡尔多－希克斯效率标准产生了净收益就可以实施。 除了这种传统的评估方法之外，公平也是一个评估标准。 这种标准需要澄清某一项公共工程的利得者和损失者，并确定福利变化从全社会角度来看是否提高了。 1．与公平有关的三个问题 从公平角度来看，某一项公共工程是否实施，需要考虑三个问题：(1)社会应当只从事那些促使稀缺资源位于最优福利(帕累托最优)边界上而不顾收入再分配的公共工程吗?(2)社会应当在开始时力争达到最优边界而后转向以收入再分配计划来提高社会福利水平吗?(3)在项目评估时应不应当把效率与公平标准同时加以考虑? 首先，对于第一个问题的回答通常是肯定的。 仅从效率标准考虑资源配置问题不仅在理论上便于考察，而且也与主要的经济原因相一致。 根据这种观点，把“馅饼”做大是重要的，并要避免对“馅饼”做大产生不利影响的再分配。 进一步而言，由于界定这种效应的成本可能很大，故在公共工程的成本－收益分析中包括这种影响可能站不住脚。 其次，在第二个问题中，把效率与公平分开也有助于使社会福利最大化的实现概念化，特别是在收入再分配被看作是一个通过非扭曲性税收和补贴政策可以实现的独立目标时更是如此。 根据这一观点，政府的作用之一就是引导社会走向其福利边界，实现收入再分配，尽可能使收入最大化。 然而，当公共工程的现值是负的，但为了实现分配目标而实施时，社会会处于其福利边界之内。 假定在必要的情况下，公共政策能够有效地再分配收入，但低于公平导向的公共工程的产生的效率收入，政府的再分配努力将受到不利影响。 与此相关的另一种观点认为，政府的再分配计划很可能比公共工程的分配调整更有效。 同使社会面向其帕累托最优福利最大化配置的总体措施相比，主观上想通过公共工程实现再分配的力度微 乎其微(Harberger，1971；Tresch，1981，p．543－545)。 最后，至于第三个问题，即在项目评估中是否把效率与公平一起考虑，这种决定属于偏好问题。 一般来说，在地区性和整个国家的发展研究中，这两 个标准都予以考虑。 这是因为，从效率标准来看可行的项目也会大大改变收入分配，既会产生瞬时(代际内)分配问题，也会产生跨时(代际间)分配问题，这些问题都不可能通过现行的收入再分配计划得到解决。 因此，在着手选择项目评估阶段之前，首先要综合配置效应和分配效应来重新评估所有项目的结果。 本文主要考察在项目评估中综合考虑配置效应和分配效应的各种方法。 第二节简要回顾两种社会福利函数的表述，第三节讨论政府介入收入再分配的合理性，并扼要描述分配权 数(distributional weights)的两种推导方法。 2．效率、公平与项目评估 2．1 利他主义社会福利函数与罗尔斯社会福利函数 从理论上讲，也许存在着许多帕累托最优配置，但只有一种配置满足社会福利最大化条件。 在社会福利函数既定的情况下，最终的效用边界与最高的可获得的社会福利曲线的切点决定了福利最大配置。 如图1所示，从c点向效用边界的移动属于配置，从a点或b点向切点A点移动属于分配，导致符合社会分配公正标准的最适资源配置。 图1 符合社会分配公正标准的最适资源配置 注意，要求得A点，首先要知道社会福利函数。 根据微观经济学原理，图1所使用的函数形式允许社会 偏好按序数排序，并满足帕累托标准：如果某个人的效用增加，而所有其他人的效用保持不变，那么，社会福利必定提高。 利他主义社会福利函数遵循的是社会总效用最大化原则。 按照这一原则，社会福利是每个人的效用之和，只要收入再分配提高总福利，就表明这种再分配是正当的。 例如，假定人们的边际效用曲线不相同，收入将从享受额外收入的能力较低的人那里再分配给这种享受能力较高的人。 这意味着在简化的两人模型中，收入将转移给边际收入效用较高的人，这种转移直至这两个人的边际收入效用相等为止。 应当指出的是，这不会导致绝对的收入平等。 依据利他主义的思想，只有当人们具有类似的效用函数时，完全的收入公平性才可能实现。 建立在罗尔斯的分配正义基础上的社会福利函数也称为罗尔斯社会福利函数。 根据罗尔斯的观点，每一种分配都应当有益于社会成员中最穷的人。 人们享有要求基本自由的权利，没有人愿意承担陷入贫困的风险。 这种意义上的风险使得人们接受有益于社会成员中最 穷的人的分配水平(Johansson，1993，p．15－21； Musgrave and Musgrave，1989，p．7